Алименты в расходы по усн

Алименты входят в расходы при усн

При УСНО «дох-расх» в расходы принимаются затраты на оплату труда при условии что з/плата НАЧИСЛЕНА-ВЫПЛАЧЕНА-и НДФЛ с нее УДЕРЖАН и УПЛАЧЕН в бюджет. Например, начислена з/пл. 10 000, удержан НДФЛ 1 300, перечислен НДФЛ в бюджет 1 000, выплачен аванс 4 000. В расходы ставите 1 000 и 4 000. (См. НК)

Удержание алиментов при УСН «доходы минус расходы»

За невыполнение организацией обязанности по удержанию и перечислению алиментов, согласно ст. 315 УК РФ, может последовать наказание: штраф до 200 тыс. руб., лишение права занимать соответствующую должность ответственному лицу (заниматься соответствующей деятельностью), в некоторых случаях — даже заключение такого лица под стражу на срок до 2 лет.

3 ст. 23 ГК РФ к предпринимательской деятельности индивидуальных предпринимателей соответственно применяются правила ГК которые регулируют деятельность юридических лиц, являющихся коммерческими организациями и что согласно НК РФ УСН является разновидностью специальных налоговых режимов, т.

е это система уплаты налогов как для ИП так и для юридических лиц и валовой (налогооблагаемый) доход при применении УСН — доходы не может рассматриваться как доход для исчисления алиментов. И ссылаются на то, что разъяснение Минздравсоцразвития касается только ЕНВД и УСН доходы минус расходы.

Суммы алиментов включаются в расходы на оплату труда при УСН

Удержание у налогоплательщика начисленной суммы налога на доходы физических лиц производится налоговым агентом за счет любых денежных средств, выплачиваемых налоговым агентом налогоплательщику, при фактической выплате указанных денежных средств налогоплательщику.

Рекомендуем прочесть:  Кто должен платить с продажи квартиры налог

Об учете НДФЛ и алиментов при применении УСН

Удержание у налогоплательщика начисленной суммы налога на доходы физических лиц производится налоговым агентом за счет любых денежных средств, выплачиваемых налоговым агентом налогоплательщику, при фактической выплате указанных денежных средств налогоплательщику.

Перевод алиментов к расходам усн относятся

При этом налогоплательщики должны обеспечивать полноту, непрерывность и достоверность учета показателей своей деятельности, необходимых для исчисления налоговой базы и суммы налога. и таможенно-тарифной политики Настоящий проект создан специально для разъяснения и правильного понимания Российского законодательства всеми гражданами РФ.

Алименты принимаются в расходы при усн

Подскажите, пожалуйста, правильно ли я поняла алгоритм действия в БП (ред.

2) отражения зарплаты, при условии начисления зарплаты в другой программы, для организации на УСН: 1 — в «Настройках параметров учета» раздел «Расчеты с персоналом» устанавливаем параметр Аналитический учет расчетов с персоналом ведется «По каждому работнику». 2 — создать и заполнить документ «Отражение зарплаты в регламентном учете» — здесь отражаем начисление зарплаты, НДФЛ, алименты, страховые взносы.

Алименты при усн доходы минус расходы

Конечно, если в вашем регионе введена патентная упрощенка — узнавайте в налоговой. К сожалению нельзя. Вы совершенно правильно говорите, что только обязательное страхование включается в расходы. До 2009 годв налоговики даже ОСАГО не разрешали включать в расходы.

Выплата алиментов при усн расходы

Закон не делает различий между детьми от разных браков.

Поэтому, если у родителя, выплачивающего одну четвертую долю своего заработка на содержание ребенка от первого брака, появляются алиментные обязательства в отношении ребенка от второго брака, доля, причитающаяся первому ребенку, соответственно уменьшается до 1/6. Каждый из этих детей будет получать по 1/6 доли, что в сумме составит 1/3 долю заработка родителя.

226 Налогового кодекса РФ). Заметим, что учесть НДФЛ в «упрощенных» расходах можно в день, когда банк принял платежное поручение на его уплату. А суммы алиментов — в день, когда они фактически выплачены получателю. Именно тогда выполняется условие пункта 2 статьи 346.17 Налогового кодекса РФ — расходы считаются фактически оплаченными (письмо УФНС России по г. Москве от 31 декабря 2004 г.

https://www.youtube.com/watch?v=bnIwd-OG4Fc

Рекомендуем прочесть:  Предельная Величина По Вычетам На Детей 2020

Нюансы применения организацией УСН ( доходы минус расходы )

По третьему вопросу. Согласно пп. 1 п. 1 ст. 346.16 НК РФ при исчислении налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, налогоплательщики могут уменьшать полученные доходы на сумму расходов на приобретение, сооружение и изготовление основных средств (с учетом положений п. п. 3 и 4 указанной статьи НК РФ).

Вопрос: Организация, применяющая УСН ( — доходы минус расходы — ), при заполнении налоговой декларации включает в общую величину расходов фактически перечисленные суммы НДФЛ и алименты, удерживаемые с доходов работников

Положениями ст. 226 Кодекса предусмотрено, что исчисление сумм и уплата налога на доходы физических лиц производятся в отношении всех доходов налогоплательщика, источником которых является налоговый агент. Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате.

С предпринимателей обычно алименты взыскивают в твердой денежной сумме. Но если кто-то неумный подал иск о взыскании в долях в заработку и второй не очень умный вынес такое решение, то в случае отсутствия дохода, алименты будут взысканы исходя из среднего заработка по РФ на момент взыскания. Средний заработок на сегодня — 24000 руб. То есть алименты (1/4) — 6000 руб. в месяц.

Алименты в расход усно

Удержание алиментов с родителей, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица (индивидуальных предпринимателей) , должно осуществляться с доходов, полученных от предпринимательской деятельности, уменьшенных на величину расходов, связанных с их получением, и на сумму налога, уплаченного с этих доходов

Алиментов, без учета расходов, связанных с его извлечением. Равным образом Налоговый кодекс Российской Федерации не препятствует индивидуальным предпринимателям, перешедшим на упрощенную систему налогообложения…

Подскажите пожалуйста какой налог лучше выбрать,я ип. И как быть с выплатой аллиментов?

Про алименты у ИП почитайте здесь много разных статей http://www.klerk.ru/search/index.php?t=Алименты+у+ИП&area=&srchDate=&use=&sort=&format=&page=1/ А про налог, нужно знать чем вы хотите заниматься, что бы определится с налогообложением.

Организация применяет УСН доходы минус расходы . 1. Включаются ли в целях применения УСН в состав расходов на оплату труда суммы НДФЛ, алименты и прочие удержания из зарплаты?

Учитывается ли НДФЛ в графе 7 книги доходов и расходов (УСН)?

А почему НДФЛ вы ставите в расходы? Это не Ваши расходы, а работников- на сумму НДФЛ они меньше получают заработную плату

У меня такой вопрос.Мой муж ИП на УСН доходы. Платит алименты реб нку от первого брака.Потом решила проверить мужа, а вдруг его расходы превышают его доходы, запросила первичную документацию, мы ей представили декларации, книгу доходов и расходов для…

Не учитывается. он идет в составе начисленной зарплаты. вы же пишете в статье расходов не выданную зарплату а начисленную.

В документе «Отражение зарплаты в регл. учете» поставьте галочку что НДФЛ принимается к расходу (по каждому сотруднику) при перечислении в бюджет он войдет в расходы.

(это в 8-ке) а с 7-ке посмотрите лучше справочник налоги и отчисления там тоже наверняка будет что-либо подобное.

Хотя раньше налоговики выкидывали этот расход, но после (было решение суда) стали давать пояснения что в расходы принимается все по гл. 25, а там — весь К-т 70, т. е. и НДФЛ .

Объясните мне простым человеческим языком ,почему я должна включать сумму НДФЛ в расходы при УСН Доходы-расходы

Это ж кто такое сказал? !В состав расходов, учитываемых при применении УСНО с «доходов минус расходы» учитывается заработная плата, выплачиваемая наемным работникам (п. 6 ст. 346.16 НК РФ) .

В отношении НДФЛ работодатель выступает налоговым агентом, т. е.

исчисляет налог, удерживает и перечисляет его в бюджет. Сумма налога — это составная часть заработной платы. Следовательно, суммы НДФЛ «автоматически» учитываются в составе расходов на оплату труда. Поэтому говорить об учете НДФЛ в расходах отдельно не имеет смысла.

В Вашем же случае УСНО упрощенная система налогообложения , смотрим другие статьи.Кратко суть расходы обязан доказывать сам плательщик алиментов.

https://www.youtube.com/watch?v=BXsCJi9N37g

В продолжение первого ответа: т. е. в расходы вы поставите всю начисленную з/плату ( а она состоит из того что выплачено + НДФЛ) Надеюсь, что теперь совсем по русски.

Потому что в расходы вы включаете начисленную сумму зарплаты, а в составе ее находится НДФЛ

Сумма НДФЛ в расходы при УСН Доходы-расходы НЕ ВКЛЮЧАЕТСЯ.
В расходы включается НАЧИСЛЕННАЯ И ВЫПЛАЧЕННАЯ ЗАРПЛАТА. А НДФЛ — это та часть зарплаты, которая не выдается на руки работникам, а перечисляется работодателем в налоговые органы.

При УСН Вы учитываете все расходы после их фактической оплаты. Поэтому Вы можете включить в них зарплату выплаченную ( а не начисленную ), т. е. без НДФЛ. Но, являясь налоговым агентом, Вы обязаны перечислить в бюджет удержанный НДФЛ. Поэтому и приходится делать запись двумя строчками.

Как отразить при УСНО расходы по начислению и удержанию исполнит.листов, чтоб они попали в графу налог. расходов КуДИР?

Вы что-то замудрили.. .алименты считаем :начисленная з/п = 10000(-) НДФЛ = 1300з/п к выдаче = 8700алименты 25% от з/п к выдаче = 2175 (остаток для алиментщика = 6525) ИЛИ фиксированная суммаНалоги в фонды в любом случае считаем с 10000.Выдача з/п= 70 — 50 = 6525начисление алиментов = 70 — 76 = 2175

перечисление алиментов = 76 — 50/51 — 2175

Подскажите пожалуйста, учитывается ли НДФЛ в расходах при упрощенной системе налогообложения?Мы, при подаче декларации в общую величину расходов, включаем фактически перечисленный налог на доходы физических лиц НДФЛ и алименты.

УСНО(Д-Р), платежи в пенсионный фонд,в ФСС,НДФЛ,налоги по УСНО, они уменьшают налогооблагаемую базу,т.е.это все расходы?

Уплаченные налоги, но не УСН

С какого дохода индивидуального предпринимателя, применяющего упрощенную систему налогообложения, рассчитываются алименты?Предъявление таких документов не обязывает принять их как безусловные доказательства обоснованности расходов, ими…

Уменьшают только фактически проплаченные, а не начисленные. НДФЛ-этот вообще не уменьшает, потому что это отчисления с зарплаты работников.

Больничные и страховые взносы при УСН и ЕНВДhttp :// smartbuh. blogspot.com/2010/04/blog-post_21.html

убрать пробелы в адресе

НДФЛ не уменьшает, а остальные только в случае если они фактически уплачены

Можно ли провести взаимозачет взаимных требований если организация на ЕНВД

Будет опт! !Организация, применяющая систему налогообложения в виде ЕНВД, планирует производить расчеты с поставщиком посредством своих товаров. Будет ли такая операция также подпадающей под «вмененку»?По мнению представителей Минфина, нет. И причиной тому — новое определение розничной торговли.

Согласно статье 492 «Договор розничной купли-продажи» Гражданского кодекса, продавец передает покупателю товар для использования, не связанного с предпринимательской деятельностью (личного, семейного и т. п.) .

Причем конечная цель использования приобретаемого товара, как отметили финансисты, является основным критерием, отличающим розничную торговлю от оптовой. При передаче же «вмененщиком» товаров поставщику очевиден коммерческий характер их последующего применения, поскольку поставщик также осуществляет торговую деятельность.

Заметим, что к такому же выводу можно прийти и по другим основаниям, проследив процедуру «натурального» расчета с поставщиком. В одном из вариантов покупатель- «вмененщик» направляет партнеру оферту, то есть предложение о заключении договора поставки товара в счет погашения своей задолженности (ст. 435 ГК РФ) .

Причем в момент получения акцепта (согласия поставщика) договор будет считаться заключенным (ст. 433 ГК РФ) . Возможна и обратная ситуация, когда с предложением об оплате товарами выступит сам поставщик, но в обоих случаях речь будет идти о договоре поставки и, как следствие, утрате обязательств по уплате ЕНВД.

Таким образом, пользователям «вмененного» спецрежима следует тщательно и всесторонне рассматривать каждую нетипичную операцию до ее осуществления, выявляя возможное несоответствие новым «розничным» ограничениям.

Напомним что ранее с предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения доходы удерживались алименты со всей суммы доходов, без учета расходов, понесенных индивидуальным предпринимателем.

Как взыскивают алименты с мужчины, который официально не работает?

По средней з/п по стране, около 5000 на ребенка

На упрощенную систему налогообложения и избравшего объектом налогообложения доходы, алиментов на несовершеннолетних детей учитываются понесенные им расходы…

Официально не работающий должен платить около 5000 и где он их возьмет властей это уже не волнует.

Через судебных приставов

Судебные приставы взыскивают исходя из средней зарплаты по РФ, сейчас это около 24000 руб, следовательно, 1/4 (25%) это 6000 руб на 1 ребенка, 1/3( 33%) это 8тыс с копейками на двоих, 1/6 на каждого ребенка из разных браков 4000 руб.

И судебных приставов » СОВЕСТЬ НЕ ЗАГРЫЗЕТ, ЕСЛИ ВАМ И ВАШИМ ДЕТЯМ в нынешнем браке есть будет нечего, » И Задолженность по алиментам взыскивается из этих сумм.

если должник принесет подтверждение своих доходов (справка 2 ндфл, или же справка из налоговых органов: офицально неработающий, зарегистрир индивидуальным предпринимателем по УСНО, и сам заполняет книгу доходов и расходов по упрощенной системе, исходя изэтой книги доходов и расходв налоговый орган выдает справку о доходах) то сумму задолженности снизят, т. е. рассчитают исходя из цифр в справках.

При УСНО(15%) НДФЛ яляется расходом? В книгу учета доходов и рсходов попадает?

Нет конечно, НДФЛ не является вашим расходом, вы ведь его удерживаете из/п сотрудника, так что это его расход, а не ваш

Как расчитать алименты предпринимателю ИП УСН — дходы? алименты и прочие удержания из зарплаты не включаются в состав расходов, уменьшающих облагаемую базу по единому налогу при УСН, разъяснили чиновники Минфина России в Письме от 05.06.2007 N…

При УСНО в расходы принимается начисленная Зп. Вы же Зп начисляете и должны бы были выплатить в полном объеме, но т. к. вы являетесь налоговым агентом то перечисляете НДФЛ в бюджет.

Согласно пп. 6п. 1ст. 346.16 расходы на оплату труда уменьшают полученные доходы при определении объекта налогообложения. Организации, применяющие УСН, не освобождаются от исполнения обязанностей налоговых агентов.

Если организация выплатила сотруднику денежные средства, она как налоговый агент обязана удержать из дохода своего работника сумму НФДЛ и перечислить ее в бюджет.Но за счет своих средств компания платить НДФЛ не должна и не вправе включать в расходы сумму удержанного налога.

Однако при определении налоговой базы организация уменьшает полученные доходы на расходы на оплату труда. В оплату труда входят все выплаты сотрудникам, положенные им по трудовым (коллективным) договорам и действующему законодательству. НДФЛ учитывается в составе начисленных сумм оплаты труда.

Также в оплате труда учитываются алименты, удерживаемые организациями с доходов, выплачиваемых физическим лицам. См. Письмо Минфина РФ от 25.06.2009.№-03-11-09\225

Такого расхода, как НДФЛ, перечисленный в бюджет при выплате доходов работникам, пункт 1 статьи 346.16 НК РФ не содержит. Он входит в состав расходов на оплату труда (подп. 6 п. 1 ст. 346.16 НК РФ) .

Поэтому в Книгу учета записывают общую сумму выданной на руки заработной платы вместе с удержанным и перечисленным налогом. Но если НДФЛ выделить, ошибки не будет. Правда, при разных днях уплаты налога и выдачи зарплаты отдельная запись будет уже необходима.

Напомним, что хозяйственные операции должны отражаться именно тогда, когда налогоплательщик получил доходы или выполнил условия для учета расходов.
Основанием для внесения записей является платежное поручение на перечисление налога.

В тот момент, когда фирма выплачивает зарплату, в расходах отражайте только суммы, фактически выданные сотрудникам.

НДФЛ в момент выплаты является расходом, с точки зрения предприятия это просто выплата заработной платы.

Поэтому многие задаются вопросом, как начисляют алименты с ип на упрощенке.- заведите параллельно и другую книгу, в которую кроме доходов будете записывать и все свои расходы, тогда алименты будут начислять лишь из фактического дохода

Кто знает.???Каким образом происходит исчисление алиментов если работаешь ИП по УСНО

Плати -и всё! Как как…

Алиментов, без учета расходов, связанных с его извлечением. Равным образом Налоговый кодекс Российской Федерации не препятствует индивидуальным предпринимателям, перешедшим на упрощенную систему налогообложения…

Нигде… у нас везде бардак

База для удержания алиментов у ИП на УСН рачитывается доходы минус документально подтвержденные расходы минус налоги. Более подробно смотрите здесь http://www.zarplata-online.ru/documents/trudovoe_zakonodatelstvo/document107470.phtml

Со всего дохода работника — 13% НДФЛ, затем алименты

Какой доход получится после налогообложения, как ИП, с того дохода и надо платить алименты, согласно % ставки.

Источник: http://gusevaudit.ru/nlaw/alimenty_v_raskhod_usno.html

Алименты при УСН «доходы»: расходы предпринимателя учитываются

Алименты от ип.

Срок удержания алиментов Удерживайте алименты ежемесячно ст. Оклад В. Симонова — 50 руб. Работник получит 13 руб. С каких выплат можно и нельзя удерживать алименты Перечень выплат, с которых необходимо удерживать алименты, приведен в постановлении Правительства РФ от К ним относится зарплата, премии, отпускные, дивиденды, арендная плата, материальная помощь и др.

Выплаты, с которых нельзя удерживать алименты, приведены в статье Федерального закона от В этот список входят: суточные и другие компенсационные выплаты во время командировки; декретные и детские пособия, пособие на рождение ребенка, пособие на погребение; компенсация стоимости проезда к месту лечения и обратно, которая определена законом; выплаты в качестве возмещения вреда здоровью; компенсация стоимости путевок в российские санатории и др.

Как платить алименты с 13 апреля года С 13 апреля — новые правила при выплате алиментов на детей. Бухгалтеры должны исключить часть доходов работников, с которых раньше платились алименты. Это следует из Постановления Правительства РФ от При этом перед удержанием бухгалтер должен проверить, с каких выплат данному работнику можно платить алименты.

После решения суда Правительство внесло изменения в перечень исключаемых из алиментов выплат. Полный список смотрите в таблице. Симонов уже погасил. Размер комиссии — ,25 руб.

Раньше закон требовал вернуть документ незамедлительно. Раньше закон требовал указывать только удержанную сумму.

Как сделать отметку на исполнительном листе Срок возврата исполнительного листа Раньше в законе было всего одно основание, когда главбух должен был вернуть исполнительный лист, — увольнение сотрудника — плательщика алиментов.

Регламент удержания алиментов

Обязанность исчисления, удержания и перечисления алиментов с выплат в пользу сотрудников возложена на организацию ст. 109 Семейного кодекса РФ от 29.12.1995 № 223-ФЗ. Согласно ей организация, в которой работает алиментщик, обязана высчитывать из его зарплаты и прочих заработков сумму алиментов, указанную в документе-основании, и перечислять названному в документе лицу в течение 3 дней.

Документом-основанием может являться:

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Алименты не могут взиматься с компенсационных выплат. Полный их перечень указан в ст. 101 Закона об исполнительном производстве от 02.10.2007 № 229-ФЗ.

Алименты начисляются с заработной платы и иных заработков следом за удержанием НДФЛ. В общем случае по исполнительным документам нельзя удерживать более 50% от зарплаты иных учитываемых для удержаний платежей, а в случае удержания на обеспечение несовершеннолетних детей — более 70% (пп. 3, 4, 5 ст. 138 ТК РФ).

За невыполнение организацией обязанности по удержанию и перечислению алиментов, согласно ст. 315 УК РФ, может последовать наказание: штраф до 200 тыс. руб., лишение права занимать соответствующую должность ответственному лицу (заниматься соответствующей деятельностью), в некоторых случаях — даже заключение такого лица под стражу на срок до 2 лет.

Упрощенная система налогообложения доходы уменьшенные на величину расходов

Если вы не предоставите документы, подтверждающие, что часть вашей прибыли ушла на расходы — с вас будут вычитать 25% от всей прибыли. Т. е. «отчитаться» перед судебными приставами о расходах — в ваших интересах.

Посмотреть общий список затрат, применяемых в расчете налога на УСН, и нюансы по порядку их признания можно в статье «Перечень расходов при УСН “доходы минус расходы”» .

В состав расходов при УСН попадают суммы, причитающиеся сотруднику за выполняемую им работу или исполнение аналогичных обязанностей в соответствии с законодательством РФ.

Сумма расчета

Если необходимость оплаты алиментов соотнесена с процентным соотношением к заработку, то предприниматель обязан отдать в качестве алиментов часть своего дохода.

Нужно помнить, что имеется в виду доход не ИП, а гражданина.

Если он лично получил прибыль в размере 120 тыс. рублей и платит алименты на одного ребенка, то алименты должны составлять не менее 30 тыс. рублей в месяц. Подтверждать доходы предприниматель должен при регулярном отчете перед судебным приставом.

Входят алименты в расходы при усн 1 с 8 3

Если вам необходимо детализировать записи полученного отчета, поставьте соответствующий флаг. Остальные же настройки лучше уточнить в вашей налоговой инспекции, узнав требования к внешнему виду КУДиР.

Для этого нужно нажать на кнопку «Сформировать» в форме, где мы только что производили настройку. Книга доходов и расходов содержит 4 раздела: В связи с тем что до 1 января 2007 г. В расчетной отчетности (в т.ч.

Для этого нужно оформить ручную операцию: меню «Операции»- «Операции, введенные вручную». Бухгалтерский учет: Д70 К76. Закладка налоговый учет остается незаполненной, так как начисление алиментов не отражается в налоговом учете. Документом-основанием может являться:

• нотариально подтвержденное соглашение, подписанное обоими родителями;
• исполнительный лист;
• приказ из суда.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ!

Алименты: общие вопросы частной практики

Вопрос взыскания алиментов, касающийся систем налогообложения, актуален в тех ситуациях, когда плательщиком является индивидуальный предприниматель. Для полного раскрытия темы целесообразно перечислить нормативные акты и статьи законодательства, регламентирующие данную процедуру:

• Ст.ст. 248, 251 Налогового законодательства.
• Ст.ст. 13,81-82 семейного законодательства.
• 841 Постановлением Правительства от июля 1996 года.
• 229-ФЗ, регламентирующий вопросы возбуждения исполнительных производств.
• Методическими рекомендациями Федеральной службы приставов от июля 2012 года.

Основанием для исчисления алиментов, равно, как и возбуждения исполнительного производства, является судебный приказ, мировое соглашение между бывшими супругами или сожителями, а также исполнительный лист, полученный по завершении бракоразводного процесса.

Расчетные документы

В отношении индивидуальных предпринимателей расчеты производятся, после предоставления последними ряда документов, характеризующих их доходы и материальное положение:

• первичные учетные документы;
• бухгалтерские книги;
• документ, определяющий выплаты алиментов.

Выплаты производятся предпринимателем самостоятельно, а сумма перечисления рассчитывается без учета налоговых и иных выплат. Таким образом, суммы алиментов рассчитываются с чистой прибыли, то есть с тех сумм, которые остаются на счетах после налоговых и страховых выплат.

В ситуации с наемными работниками суммы алиментов исчисляются с чистой прибыли сотрудника – той сумме, которая указана к ежемесячной выплате, после уплаты налога, пенсионного и страхового взноса.

Что «попадает» в доходы

В составе доходов «упрощенца» нужно принимать во внимание доходы от реализации и внереализационные доходы (ст. 346.15 НК РФ). При этом доходы при УСН признаются по «кассовому» методу. То есть, датой получения доходов признается день поступления денежных средств, получения иного имущества или погашения задолженности другими способами (п. 1 ст. 346.17 НК РФ).

Источник: https://mnemaks.ru/biznes/8734-alimenty-pri-usn-dokhody-raskhody-predprinimatelya-uchityvayutsya.html

Особенности взыскания алиментов при УСН «доходы минус расходы»

Правила упрощенного налогообложения распространяются на ведение бухгалтерской отчетности для индивидуальных предпринимателей. Как правило, должник по алиментам и индивидуальный предприниматель являются одним лицом.

Исполнительный лист, который приходит в адрес предпринимателя порождает много вопросов. Как рассчитать расходы на погашение алиментных платежей? Что учитывать при налогообложении? Рассматриваем ответы на вопросы в настоящей статье.

Включаются ли в расход уплаченные алименты при УСН?

Родители после расторжения брака несут равную материальную ответственность по поддержанию ребенка. После развода суд часто становится на сторону матери. Именно на ее содержании оставляют малыша, и обязанность выплаты алиментов переходит на супруга.

Из каких доходов алиментщик должен проводить выплаты?

Необходимо сразу сделать разграничение между доходом индивидуального предпринимателя и заработной платы, которую он себе начисляет.

Что входит в расчет дохода?

В расчет дохода входит:

• заработная плата, получаемая индивидуальным предпринимателем;
• закон не запрещает получать доход по совместительству. Индивидуальный предприниматель, который числится по месту своей основной работы, вправе работать по совместительству на другое предприятие. Этот доход должен быть взыскан по исполнительному листу;
• заработок, получаемый вне трудовых поступлений, – услуги или работы, оказываемые лицом на основании отдельных договоров подряда или услуги (выручка от сдаваемой в аренду недвижимости или личного транспорта и т.д.).

До 2010 года вычет алиментов из доходов предпринимателя не был справедливым. В общую сумму входила валовая выручка без учета понесенных убытков или расходов. Таким образом, взыскание по исполнительному листу алиментов нельзя было назвать точным.

Если предприниматель вел бизнес с небольшой маржей, но огромными издержками, перечисление сумм по алиментам могло поставить его на грань банкротства. Судите сами. Должник по алиментам занимается розничной торговлей и имеет ежемесячную выручку 1 миллион рублей.

В соответствии с Семейным кодексом, по исполнительному листу он обязан перечислить 25% от получаемого дохода – то есть 250 тыс. рублей. Однако закон не дает широкого толкования что входит в понятие доход? Ведь выручка и прибыль также равнозначны этому термину. Но между ними есть огромная разница.

Конституционный суд исправил это недоразумение и установил следующее правильное толкование дохода:

• должны учитываться только реальные доходы, что соотносится с другим термином – прибыль, полученная за минусом расходов, от ведения предпринимательской деятельности;
• если расходы действительно необходимо направлять на ведение бизнеса, они не должны входит в базу расчета алиментов;
• алименты не могут регулировать правила расчета налогов и наоборот. Следовательно, когда судебный пристав пытается взыскать сумму с валового дохода, он вступает в конфликт с фискальным законодательством. Могут быть взысканы только суммы, расходы по которым документально подтверждены и проведены по упрощенному налогообложению;
• бремя доказывания – что входит в расходы, а что – в чистый доход, определяет сам плательщик алиментов перед налоговым органом. Иными словами, как постановил Конституционный суд, предприниматель самостоятельно рассчитывает итоговую чистую прибыль и определяет, какой платеж нужно выполнить по исполнительному листу.

Алименты должны быть взысканы из чистой прибыли индивидуального предпринимателя. В эту сумму не входят расходы, направленные на развитие и поддержание бизнеса. В общую сумму также не берется расчет, из которого были вычтены обязательные налоговые платежи. Владелец бизнеса обязан перечислить процентную долю только из чистого дохода или прибыли полученной на руки.

Что же делать?

Существуют два выхода из ситуации:

1. первое решение проблемы. Чтобы избежать путаницы с расчетом, рекомендуется не доводить дело до судебного рассмотрения, а заключить отдельное нотариальное соглашение. В договоре стороны примерно понимают, какую чистую прибыль супруг получает от ведения своего бизнеса. Эта величина указывается в тексте договора, и супруги приходят к согласию. Если бизнес идет успешно, всегда можно пересмотреть условия договора;
2. второе решение проблемы. Пристав и судебная инстанция не имеют право уменьшать сумму по исполнительному листу. Семейный кодекс дает право пересмотра и установления фиксированного платежа. Если решение вынесено, пристав начал взыскание – должник через суд может требовать установления фиксированной единицы платежа. Основания для этого есть. Двоякое толкование законодательства относительно способа расчета ежемесячного платежа и копии представленных в налоговый орган деклараций. Суд, изучив материалы дела, всегда пойдет навстречу должнику. В этом случае не ущемляются права ребенка. Наоборот, фиксированная часть платежа гарантирует ему стабильные расчеты каждый месяц.

До начала рассмотрения в судебной инстанции вопроса алиментных выплат требуйте установления фиксированного размера ежемесячных выплат. Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, если вы еще не имеете такой статус, но в ближайшем будущем планируете стать – можно поставить прогноз примерного заработка. С бывшей супругой всегда можно договориться о корректировке – остаток долга перечислить через квартал или в конце отчетного периода.

Об учете НДФЛ и алиментных выплат при применении упрощенной системы налогообложения

Предприниматель ведущий бизнес на общих основаниях сдает отчеты по форме 3-НДФЛ. Базовая часть доходов подтверждается, как и по УСН – с теми же проблемами отображения расходов.

Они фиксируются в отдельной книге учета доходов и расходов. Перечень расходов, которые необходимо отнести на вычет деятельности, подробно указан в ст. 221 Налогового кодекса.

Рекомендуем в этом случае также просить суд установить фиксированную систему расчета алиментов.

Стороны могут получить решение судебной инстанции, а размер инфляции и другие дополнительные платежи согласовать в нотариальном соглашении о выплате алиментов. Закон разрешает такой способ при одном условии: платежи не должны быть меньше суммы, указанной в судебном решении.

Источник: https://prozakon.guru/semejnoe-pravo/alimenty/pri-usn.html

Алименты с ИП на упрощенке – как платить, в 2020 году, взыскание, судебная практика

Долг родителей – обеспечить ребенку материальное содержание. Если муж и жена в разводе, ответственность не снимается. Одна из сторон должна выплачивать алименты, чтобы поддерживать ребенка.

При этом не играет роли статус, вид труда и положение в обществе этого родителя. Если он является индивидуальным предпринимателем, требования к нему усугубляются. Как правильно делать запрос на выплату алиментов с ИП? Каковы особенности процесса? Рассмотрим далее.

Как взыскать

Чтобы оформить алименты простым способом, необходимо заявить в суд, чтобы получить приказ. Однако такой метод не всегда реален для тех, кто имеет дело с ИП, поскольку тогда взыскателю непросто получить справку о доходах другой стороны.

Есть два способа взыскания алиментных выплат от второго родителя, который является индивидуальным предпринимателем.

Эти же правила применимы и в любом другом случае оформления алиментов, независимо от того, каков доход у ответчика:

1. Добровольное оформление (мирное). Оно утверждается обоими родителями совместно, после чего фиксируется и приводится в силу нотариусом. Выбранная родителями сумма денег не должна быть меньше, чем результат подсчетов по стандартному принципу в зависимости от доходов и расходов. В документе должны быть оговорены следующие пункты:

• Порядок оформления;
• Временные ограничения оформления и предоставления выплат;
• Количество денег;
• Данные индексации;
• Обязательно должен быть указан способ и уровень ответственности за нарушение требований, внесенных в документ;
• Возможные другие условия, играющие роль для ситуации.

1. Принудительное оформление. Оно применяется в ситуациях, когда ИП отрицает возможность заключение договора о выплате алиментов добровольным путем и не желает принимать участия в финансовом обеспечении детей. Тогда истец вынужден подавать заявление в суд, после чего будет решено принудительно привлечь ответную сторону к выплатам.

Важно знать! Отказ от выплаты алиментов может наказываться как административным и материальным, так и уголовным путем.

К подаче иска должны прилагаться следующие бумаги:

• Ксерокопии паспортных данных (с наличием оригинала документа ответной стороны);
• Ксерокопия регистрации рождения малыша (или всех детей, если их несколько);
• Ксерокопию документа, подтверждающего разрыв семьи;
• Данные о том, что мать и отец не проживают совместно, и не имеют никаких отношений, как супруги;
• Бумаги, говорящие о том, кто входит в семью;
• Документ с информацией о том, какой доход имеет ответная сторона;
• Информация о том, каким человеком является ответная сторона (если нет документального подтверждения, подойдет устный рассказ, включенный в заявление истца).

Обратите внимание! Подача искового заявления не должна обременять истца, поскольку законодательство требует погашения затрат при оформлении алиментов от ответной стороны.

Есть ряд правил налогообложения при оформлении алиментов:

1. Во внимание берется количество прибыли от бизнеса и выплаченных налогов за месяц.
2. При наличии документального подтверждения стабильного дохода ИП один ребенок получат четвертую часть от вычисленной суммы. Два ребенка получают треть дохода, а три – половину.
3. Если невозможно установить стабильный доход ИП, проценты отчисляются при учете твердой суммы, которую устанавливает суд.

Как производится расчет в зависимости от налогообложения

Алиментная база вычисляется в зависимости от того, какая система налогообложения используется при оформлении. Стандартный метод исчислений подразумевает, что ребенок получит четвертую часть дохода родителя, живущего отдельно.

Во внимание берется сумма прибыли, которая определяется по выбранной системе.

Закон о второй пенсии для военных с 1 января 2020 года. Найдете по ссылке.

По общей системе

Общая система налогообложения (ОСНО) является самым простым способом посчитать сумму алиментов. Для этого необходимо выяснить полную месячную прибыль, затем отсчитать от нее налоги и расходы.

Из оставшейся суммы выплачивается двадцать пять процентов на одного несовершеннолетнего ребенка.

Алименты с ИП на упрощенке

Система стандартного вычисления алиментов подразумевает отчисление количество расходов от суммы ежемесячного дохода. Все цифры должны быть официально подтверждены.

Чтобы рассчитать алименты с ИП на упрощенке, суд потребует следующие бумаги:

• Декларацию о налогообложении для того, чтобы установить базу налогов;
• Журнал о доходах и расходах, который ведется самим предпринимателем;
• Квитанцию о том, что единый налог был уплачен (для того, чтобы налогообложение было уменьшено).

В интересах предпринимателя предъявлять документацию как о доходах, так и о расходах средств, поскольку сумма алиментов зависит от обоих показателей.

Проведение подсчета можно понять на примере. Предположим, ИП имеет упрощенку с налогообложением по принципу отсчитывания расходов от прибыли. Если он должен оплачивать алиментную сумму за двоих детей, не достигших восемнадцати лет, то размер выплаты составляет треть дохода.

Журнал доходов и расходов сообщает, что прибыль в выбранный месяц составляет 310 тысяч рублей, а растраты равны 190 тысячам. При этом в казну был уплачен налог в сумме 11 тысяч рублей.

Таким образом, в данном конкретном месяце от ИП требуется выплаты алиментов в сумме 36 333 (310 000 – 190 000 – 11 000 = 109 000, сумма разделяется на три).

Если нет журнала о доходах и расходах за каждый месяц, можно воспользоваться декларацией об учете такой информации за год. Если соглашение заключается добровольно, а не принудительно, можно договориться, чтобы сумма выплачивалась ежегодно одним платежом за двенадцать месяцев.

В случае невозможности такой договоренности, можно брать в основу средний региональный заработок индивидуальных предпринимателей.

Если со временем выяснится, и найдется тому документально подтверждение. Что индивидуальный предприниматель имеет заработок гораздо выше, чем сумма среднего дохода в регионе, декларацию можно будет пересмотреть.

Патентная система – ЕНВД

Сумма налогообложения индивидуальных предпринимателей по ЕНВД вычисляется исходя из того, каков потенциальный доход их бизнеса.

Поэтому для высчитывания суммы алиментных выплат рекомендовано брать во внимание то, каковы расходы деятельности ответной стороны, как предпринимателя. Также учитывается сумма налогов, которые выплачивает ИП.

Подсчет производится посредством исследования накладных, квитанций платежных начислений, бланков отчетности и договоров.

Для точности результата желательно, чтобы был журнал об актуальных доходах и расходах индивидуального предпринимателя. Если такового не имеется, то исчисление налоговой суммы проводиться с помощью средней цифры зарплаты ИП, которая была официально зафиксирована.

Рассмотрим пример. Допустим журнал доходов и расходов сообщает, что лицо получает 80 тысяч рублей прибыли, и при этом растрачивает 46 тысяч из них. При этом в казну было отправлено две с половиной тысячи рублей налога.

В таком случае алименты в этом месяце составят 7875 (80 000 – 46 000 – 2500 = 31500, эта сумма разделяется на четыре). Такой подсчет должен поводиться для каждого месяца, если доходы и расходы отличаются.

Если расходы и доходы являются не постоянными

Если бизнес ИП не является стабильным, и соответственно сумма дохода постоянно колеблется, законодательство предусматривает альтернативный вариант. В таком случае можно взять в основу среднюю заработную плату индивидуальных предпринимателей данного уровня в стране или области.

Если алименты выплачивались согласно регулярным месячным расходам и прибыли, но из-за обстоятельств доходы значительно уменьшились, ИП имеет право просить о пересмотре суммы выплат.

Когда индивидуальный предприниматель не занимается бизнесом

Если ИП не занимается своим бизнесом, и сумма его дохода не подтверждена или официально равна нулю, есть два способа высчитывания суммы алиментной выплаты:

1. Используется средняя заработная плата в стране. Исходя из этой цифры высчитывается сумма алиментов по стандартному принципу.
2. Определяется количество средств, которое необходимо для финансового содержания ребенка. При этом учитывается уровень его жизни и особые потребности, если таковые имеются. В зависимости от полученной цифры ответственность распределяется на двоих родителей, и ответная сторона выплачивает половину суммы.

Судебная практика

Пренебрежение требованиями по выплате алиментов на несовершеннолетних детей чревато проблемами с законодательством.

Если средства не отправлялись регулярно, сумма накапливается и по истечению времени превращается в большие долги.

Какой термин досрочного выхода на пенсию для женщин и мужчин? Ответ здесь.

О 27 фз об индивидуальном персонифицированном учете. Узнайте далее.

Органы власти потребуют от ответной стороны выплаты средств в любом случае. Непослушание может быть наказано очень строго, особенно если сумма огромная, и поведение обвиняемого строго противоречит законам.

Источник: https://101zakon.ru/alimenty/kak-podat/alimenty-s-ip-na-uproshhenke/