Безвозмездное пересиление денежных средств от физического лица юридическому

Нюансы перечислений на карту физическому лицу от юридического

Перечисление денежных средств физическому лицу от юридического лица возможно только в трех случаях:

1. если предприятие выдает кредит или займ;
2. если компания выкупает у физического лица какую-либо продукцию или услуги;
3. если гражданину перечисляется заработная плата от юридического лица.

Денежные переводы другого назначения не предусмотрены законодательством РФ и считаются незаконными.

Кредит или займ

Перечисление займа от юридического лица возможно как сотруднику этого предприятия, так и иным физическим лицам. Лимит переводов своим работникам не регулируется нормативно-правовыми актами: организация может выдать любую сумму.

В случае со сторонними гражданами — частые перечисления крупных сумм могут вызвать подозрения у контролирующих органов: право кредитования имеют только компании, зарегистрировавшие в реестре и в органах статистики новый вид экономической деятельности.

Чтобы перевести деньги на карту в качестве займа, нужно составить соответствующий договор. В нем должно быть указано:

• данные заемщика;
• полная информация о предприятии, выдающем денежные средства;
• сумма кредитования;
• дополнительная информация: сроки выплат, обязанности сторон, проценты.

Важно: возврат долга не подлежит налогообложению, однако нужно доказать, что полученные деньги являются именно возвратом, а не доходом. Для этого при переводе нужно указать назначение платежа и, при необходимости, подтвердить операцию документально.

Выкуп продукции или плата за оказанные услуги

Если перевод на карту физическому лицу от юридического лица осуществляется с целью выкупа продукции или платы за оказанные услуги, то также должен быть оформлен договор проводимой сделки. В таком случае с получателя удерживается и перечисляется в бюджет НДФЛ по ставке 13%.

Заработная плата

Если гражданин состоит с компанией в трудовых отношениях, что подтверждается подписанным трудовым договором, то перечисление средств на карту физическому лицу от юридического может быть оформлено как выплата заработной платы. Такие переводы также должны облагаться НДФЛ по ставке 13%.

Важно: в годовой декларации юридическое лицо должно отсчитываться за все переводы, в том числе физическим лицам на банковские счета, и платить подоходный налог. Если предприятие этого не делает, то НДФЛ взимается с гражданина, который получает деньги.

Сколько идут деньги

После того, как предприятие-отправитель сформирует реестры выплат и передаст поручение о переводе, банк начнет обрабатывать платеж. На это может уйти от одного до нескольких дней, в зависимости от того, в какое время поданы документы и насколько правильно они оформлены.

Все расчетные операции производятся в течение банковского дня, который, чаще всего заканчивается в 16:00.

Важно: точное время зависит от отделения банка, региона и валюты, в которой производится перевода.

Комиссии

Размер комиссии за перевод физическому лицу от юридического зависит от того, через какой банк происходит перечисление. Процент может варьировать от 0,5 до 10% от общей суммы.

Важно: максимальная сумма комиссии не ограничивается

Например, в Сбербанке комиссия за перевод составляет 1,1% от суммы, но не менее 115 рублей за одну операцию. Комиссионный сбор не распространяется на выплату заработной платы, а также на социальные и страховые отчисления.

В ВТБ24 комиссия зависит от суммы перевода. Так, если вы отправляете до 6 млн рублей в месяц, банк возьмет 1% от операции. Переводы свыше этой суммы облагаются комиссией в 10%.

Важно: если у предприятия заключен договор с ВТБ о зарплатном проекте, то перечисление заработной платы сотрудникам не облагается комиссией.

Дополнительно за любой перевод на карту, который налоговая может принять за незадекларированный доход физического лица, нужно сделать 13% отчислений.

Штрафы

Обо всех подозрительных отчислениях в пользу физического лица банк обязан сообщать в ЦБ или ФНС. По факту денежной операции будет проведена проверка. Если выяснится, что гражданин получал доход от юрлица, но при этом ни одна из сторон не вносила соответствующие обязательные платежи, будет начислен штраф в размере 20% от суммы неуплаченных налогов.

Важно: в таких ситуациях вы сами должны доказывать, что поступающие на карту средства не были доходом.

Если будет доказана умышленная неуплата налога, то штраф может достигнуть 40% от неуплаченной суммы. Помимо этого будут начислены пени — 9% годовых.

В случаях, когда юридические лица незаконно обналичивают средства, переводя их на карты обычных граждан, предприятие могут привлечь к уголовной ответственности, что повлечет либо штраф до 300 тыс. рублей, либо лишение свободы на 6 месяцев.

Нюансы

Перед тем, как перевести деньги со счета юридического лица на карту физического, нужно составить договор, в котором будет объяснено, для каких целей переведены эти деньги. Если в договоре не прописано, какая из сторон должна платить налог, выплата будет взиматься с физического лица (при условии получения им дохода).

В случаях, когда денежные средства перечислены в счет выплаты долга, платеж не облагается налогом, однако должны быть предоставлены соответствующие документы, подтверждающие выдачу займа.

Особое внимание со стороны банков и ФНС вызывают:

• переводы свыше 600 000 рублей;
• частое предоставление заемных средств;
• операции с ценными бумагами (при условии, что получатель не является гражданином РФ).

Стоит отметить, что если банки посчитают проводимые операции подозрительными, они обязаны сообщить о них в ЦБ, при этом уведомлять физическое или юридическое лицо об извещении банкам запрещено.

Источник: https://vKreditBe.ru/mozhet-li-yuridicheskoe-litso-perechislyat-dengi-fizicheskomu-litsu/

Безвозмездный займ — на карту, от учредителя налогообложение, 2020, физическому лицу, как оформить, юридическими лицами, проводки, НДФЛ, от физического лица юридическому

Сегодня займы популярны как в коммерческой сфере, так и в обычной жизни между физ. лицами. Обычно предметом займа являются денежные средства. При оформлении сделки необходимо ответственно отнестись к оформлению договора кредитования. При этом если заем является беспроцентным, следует указать это в тексте соглашения, иначе он будет считаться процентным.

Основные сведения

В самом начале, следует разобраться с тем, что же такое займ в общем? По своей сути это операция, при которой заимодатель предоставляет определенную сумму денег или материальные ценности в долг, при условии, что заемщик вернет эти деньги с процентами или, как в случае безвозмездного займа — без процентов.

Существует множество способов, как оформить такой заем, для того, чтобы Ваши расходы были минимальны.

Существуют, так же, разные случаи где и кто может взять такой займ, например, для физического лица такая возможность существует в банке, а юридическое может взять займ у своего директора или одного из основателей учреждения. Во всех тонкостях этого дела разберемся чуть позже.

Следует, так же, знать, что, если в договоре займа не указана процентная ставка, необходимая к выплате, то этот договор еще не беспроцентный, в этом случае ставка будет соответствовать ставке рефинансирования Центрального Банка Российской Федерации. Для начала, следует ознакомиться с условиями успешного взятия и выдачи безвозмездного займа.

Условия

Самым первым и очевидным условием является то, что оба физических лица, которые хотят участвовать в такой сделке должны быть совершеннолетними, а значит, до 18 лет такой вид сделки закрыт. Также нужно помнить, что такой заем оформить несложно, для этого не требуется ни место работы, количество заработка, что значит, что это может сделать любой гражданин Российской Федерации.

Еще один очень важный аспект данного договора таков: по закону сделка должна подтверждаться договором, в письменном виде, при том не важно, с процентами придется отдавать долг или нет, обойтись без письменного оформления можно лишь в случае, когда сумма займа не превышает одной тысячи рублей.

Существует еще возможность взятия физическим лицом займа у юридического лица, при такой сделке договор должен быть обязательно оформлен в письменном виде. В некоторых случаях, оформление такого контракта требует данных о ставке.

За подробным объяснением обратимся к статье 809 Гражданского Кодекса Российской Федерации:

• Когда заем выдается в виде актива, а не денежных средств
• В случае просрочки заемщик может потребовать выплату процентов
• Если заем оформляется на сумму, которая не превышает 5 тысяч рублей, то он остается безвозмездным

В том случае, если заемщик захочет отказаться от обязательств, прописанных в подписанном им контракте, заимодателю полезно при оформлении сделки, подписать контракт у нотариуса. Также, кроме кредитора, на некий риск идет и заемщик.

Ведь контракт, который не был зарегистрирован, может с безвозмездного превратиться в процентный. Ставка по нему будет равна ставке рефинансирования Центрального Банка России.

В письменной форме контракт заключается еще для того, чтобы в ходе судебных разбирательств суду было проще определить кто прав, ведь, если возникнет какой-то спор, то данным документом будет доказываться правота заимодателя.

Так же, при составлении договора следует учесть то, что свидетели могут пригодиться как никогда, так как в суде их показания могут решить исход судебного дела. Следует в контракте указать паспортные данные этих лиц, а еще, желательно, чтобы они представляли обе стороны и не были общими друзьями.

Так что, перед подписанием этого договора учтите все строгие обязательства и нюансы, чтобы не оказаться в плохой ситуации.

Как оформить безвозмездный займ

Безвозмездный займ означает, что кредитор передаст свое имущество лицу, которое берет у него долг, с условием того, что заемщик берет на себя обязательство вернуть лишь только ту сумму, которую он взял, без обложения процентами.

Контракт, которым подтверждается взятие займа вступает в силу с того момента, когда кредитор передает заемщику прописанную в нем сумму, тогда же он и считается заключенным. Заем может выдаваться наличными или на карту.

Принято считать контракт займа безвозмездным в случае, если будут выполнены все следующие обязательства:

• Сумма, написанная в контракте, не превышает пятидесятикратную величину оплаты за работу
• Сам заем предоставляет собой не денежную сумму, а другое имущество
• Контракт не должен быть соединен с бизнесом

Заключение такого контракта считается возможным между:

1. Между физическими лицами.
2. Двумя юридическими лицами
3. Между сторонами, одну из которых представляет физическое лицо, а другую юридическое.

В разных случаях контракт оформляется по-разному и имеет свои формы.

От учредителя

Если учредитель дает своей компании средства, то участник и компания оказываются в отношениях займа. Никаких ограничений по величине доли в уставном капитале учредителя не устанавливается.

Передаваемый займ от учредителя законодательством тоже не ограничен. Соглашение непременно составляется письменно, желательно на фирменном бланке. Если оформлять его именно так, то заем точно одобрят.

Выдавать в кредит можно не только денежные средства, но и разные ценности с общими родовыми признаками. Конечно, учредитель часто одалживает денежные средства, а не что-то другое.

Учредитель компании может направить средства на определённые цели, тогда кредит будет целевым. В данной ситуации соглашение должно содержать не только условие о целевом назначении, но и порядок контроля использования переданных денег.

От физического лица юридическому

Популярными являются ситуации, когда юр. лицу нужно привлечь заем от физ. лица.

Заем от физического лица юридическому может запрашиваться в различных целях:

•  чтобы пополнить оборотные средства.

Основания для получения данного кредита у юр. лиц могут быть также разными:

• отсутствие денежных средств.

Также юр. лицо может одолжить средства у физ. лица, если не хочет брать кредит в банке по каким-либо причинам.

Соглашние по кредитованию также оформляется в письменном виде.

От компании учредителю

Учредитель компании может получить от своей компании финансовую помощь по соглашению займа – неважно, числитесь вы в штате работников или нет.

Займ от компании учредителю оформляется при помощи соглашения.

Оно составляется в свободном виде, но в содержании важно написать такие моменты:

• период кредита и его сумму,
• порядок возвращения денег,
• условия получения ссуды (безвозмездный займ учредителю от компании или с процентами).

Между физическими лицами

Часто случаются ситуации, когда физическое лицо одалживает средства у другого физ. лица. В данном случае деньги выдаются на безвозмездной основе.

Беспроцентный кредит между физическими лицами оформляется при помощи реального соглашения. То есть заключенной сделка будет только, когда заем будет передан заемщику.

В соглашении следует указать, что заем беспроцентный. Письменная форма соглашения должна соблюдаться, если кредит больше 1000 руб.

Законодательство позволяет давать в заем не только деньги, но и прочие вещи с общими родовыми признаками.

Физическому лицу

Физическое лицо может оформить заем у другого физ. лица, у юр. лица, у учредителя компании, в которой он работает. В последнем случае учредитель может выдать хорошему работнику безвозмездный заем на определенную цель.

Должна обязательно соблюдаться письменная форма соглашения, чтобы обезопасить все риски заимодателя и обеспечить выполнение обязанностей обоих сторон соглашения. Физическому лицу нужно только соблюдать график погашения займа.

Формы контракта

Существуют разные формы оформления беспроцентного займа, для каждого из своих случаев. Но существуют правила, обязательные для выполнения при подписании такого договора.

Для начала нужно знать, что каждый контракт должен включать в себя свой номер и дату, когда он был оформлен.

После того, как это будет сделано, вносятся паспортные данные обеих сторон, или, в случае заключения между физическими и юридическими лицами, паспортные данные главы компании и его полномочия, после этого вписывается актив, то есть сумма, которую должен получить заемщик, а объектом выступает сам беспроцентный займ на эту сумму.

Еще в контракте прописываются в обязательном порядке все права и условия обеих сторон, как будут выплачиваться деньги, то есть, все сразу, или по какому-то определенному графику, по частям, указывается то, может ли заемщик погасить задолженность досрочно.

Официальность контракта, так же, один из главных пунктов. Должны быть приняты меры участниками контракта для того, чтобы свидетели не давали посторонним лицам никаких данных об этой сделке.

Заканчивается действие контракта в тот момент, когда сумма займа была возвращена в полном объеме или в случае, когда обе стороны договорились об этом, а так же, при вмешательстве других уважительных обстоятельств, неподвластных сторонам договора.

Образец договора безвозмездного займа можно скачать по ссылке.

Налоги

Использование такого типа договора, как в случае с безвозмездным займом, законом не запрещено, но бывают случаи, когда у юридических лиц возникают проблемы с постановкой на налоговый учет. Особенно это касается тех компаний, получивших денежные средства в долг, но по закону принято считать, что такие компании экономят на ставке.

Соответственно статье 251 НК Российской Федерации, деньги, взятые в заем не облагаются налогами, что не относится к процентам, которые компания получает от займа. Принято считать приобретение займа материальной услугой, которая предоставляется безвозмездно.

Также относительно Налогового Кодекса Российской Федерации, доходом будет засчитан такой заработок, который состоит в получении прав на имущество или безвозмездного получения ценных активов.

В таком случае, этот заработок должен быть обложен налогами. Но, несмотря на такой спорный взгляд, займ все-таки не облагается никакими налогами.

Законные основания

Правовой микрозайм, по своей сути, дает возможность человеку распоряжаться разными средствами безвозмездно, будь то деньги или другие ценные активы.

Контракт должен быть написан четко, а время погашения долга указано четко. В том случае, если оно не было указано, по закону, выполнение обязательств будет происходить соответственно статье 610 Гражданского Кодекса Российской Федерации.

Принято считать такой контракт как личный гражданский, правовой контракт, с участием двух сторон:

• одна из которых заимодатель, который обязуется передать клиенту имущество или денежные средства, а
• вторая сторона — это заемщик, который , в свою очередь, обязуется вернуть данные активы в строго указанный срок, без процентов в противном случае, понести наказание, в виде штрафа, если просрочит платеж.

Договор между юридическими лицами

В том случае, когда такой договор укладывают между собой два юридических лица, шаблон заполнения контракта не меняется, но, вместо паспортных данных заемщика и заимодателя указываются юридические лица, организации, которые участвуют в сделке.

Все, как и в случае с подписанием такого контракта между физическими лицами, то есть в нем должны быть указаны все обязательства сторон, сумма займа, условия и права и сроки, способы погашения задолженности.

Без фразы: «процент за использование средств не компенсируется», договор займа беспроцентным считаться не может. Следует правильно составить контракт, чтобы избежать непредвиденных обстоятельств.

Существует еще и возможность заключить такой контракт компании, с ее учредителем. В таком случае, денежные активы, могут быть начислены в кассу организации или ее счет в банке, так же, на такой род сделки распространяются все те же правила, что и в предыдущих случаях. Физическое же лицо может взять займ в банке МФО или фирме, где работает.

Заключение договора требует хороших знаний в этой сфере, перед тем, как садится за стол и подписывать его, необходимо несколько раз с ним ознакомится и убедится, что присутствует ключевая фраза, в противном случае, такой договор не будет беспроцентным.

Источник: http://zaymcentr.ru/bezvozmezdnyj-zajm/

Безвозмездное перечисление денежных средств от физического лица

Так что временные финансовые трудности вашей фирмы покажут вам, кто из партнеров на самом деле готов протянуть руку помощи ВАРИАНТ 2. Можно заключить любой договор, предусматривающий передачу денег или имущества (займа, купли-продажи, оказания услуг и т.

п.), при этом необходимо предусмотреть сроки исполнения обязательств для каждой стороны.

Правда, ждать такого списания придется 3 года.

Течение срока исковой давности начинается со дня, следующего за последним днем срока исполнения обязательства по договору.

Например, по договору срок оплаты переданного имущества — 30 сентября 2014 г.

Вопрос: Имеет ли право ЗАО получить деньги безвозмездно от физических лиц или предпринимателей? Если имеет, то в каких размерах должна быть сумма от одного физического лица или индивидуального предпринимателя?

Ограничивается ли количество этих лиц? Как отразить в учете безвозмездное поступление денежных средств и будут ли они облагаться налогом на прибыль?

(«АКДИ «Экономика и жизнь», 2002, n 4)

Причем бухгалтерское законодательство, как и налоговое, допускает подобного рода сделки, независимо от того, кто выступает сторонами этих отношений.

В соответствии с п.8 Положения по бухгалтерскому учету «Доходы организации» ПБУ 9/99, утвержденного Приказом Минфина России от 06.05.

1999 N 32н, активы, полученные безвозмездно, в том числе по договору дарения, отражаются в составе внереализационных доходов, учитываемых по счету 80 «Прибыли и убытки» старого Плана счетов или по счету 91 «Прочие доходы и расходы» нового Плана счетов.

В этой связи в бухгалтерском учете рассматриваемая ситуация будет отражена следующим образом.

Безвозмездное перечисление денежных средств для другой организации

МоскваОбщаться в чате Все услуги юристов в Москве Гарантия лучшей цены – мы договариваемся с юристами в каждом городе о лучшей цене.

Похожие вопросы

1. 27 Ноября 2015, 09:58, вопрос №1053356
2. 07 Июня 2016, 10:57, вопрос №1276977
3. 26 Декабря 2020, 14:59, вопрос №1857075
4. 04 Августа 2016, 13:38, вопрос №1335747
5. 06 Апреля 2020, 14:51, вопрос №1599576

Смотрите также Правовед.ru В мобильном приложении и Telegram юристы отвечают быстрее и ответ гарантирован даже на бесплатный вопрос!

Мы стараемся! Угостите дизайнера чашечкой кофе, ему будет приятно

Источник: https://nasledstvoprosto.ru/bezvozmezdnoe-perechislenie-denezhnyh-sredstv-ot-fizicheskogo-lica-13228/

Благотворительность: учет и налогообложение

Благотворительная помощь — это вид финансовой и нефинансовой поддержки организаций и фондов, бюджетных учреждений (например, школ и музеев), спортивных и социально-ориентированных некоммерческих организаций, а также отдельных граждан.

Государство поощряет такую деятельность, в частности, предлагая льготное налогообложение. В нашем обзоре мы расскажем подробно о том, какие существуют налоговые льготы и способы бухучета операций, связанных с безвозмездным перечислением средств.

1. Понятие благотворительной деятельности

2. На какие цели направлена благотворительная деятельность

3. Кто участвует в благотворительной деятельности

4. Налог на прибыль

5. Льготы по НДС

6. Отказ от льготы по НДС

7. «Входной» НДС

8. Бухгалтерский учет благотворительной помощи

9. Заполняем налоговую декларацию

10. Благотворительная деятельность физических лиц и НДФЛ

11. Кому помогать

12. В какой форме оказывать помощь

13. Как рассчитать сумму вычета и подлежащий возврату налог

14. Как перечислить деньги на благотворительные цели

15. Благотворительность юридических лиц в адрес фондов

16. Куда обращаться, и какие документы необходимы для получения вычета

Многие юридические лица в определенный период своего развития приходят к благотворительности. Но если у граждан этот вид деятельности не требует определенного оформления, то к организациям закон более строг. Любая деятельность должна быть отражена в бухгалтерском и налоговом учете.

Благотворительная деятельность в Российской Федерации регулируется (Конституция Статья Конституцией Российской Федерации), (Гражданский кодекс Статья Гражданским кодексом Российской Федерации), Федеральным законом от 11.08.1995г. №135-ФЗ «О благотворительной деятельности и благотворительных организациях».

Понятие благотворительной деятельности

Понятие благотворительной деятельности содержится в Федеральном законе №135-ФЗ и понимается как оказание «бескорыстной (безвозмездной или на льготных условиях)» помощи тем, кто в этом нуждается.

Помощь может осуществляться в виде добровольной «передачи гражданам или юридическим лицам имущества, в том числе денежных средств, бескорыстного выполнения работ, предоставления услуг, оказания иной поддержки». Кроме того, добровольные пожертвования разрешает статья 582 Гражданского кодекса РФ.

На какие цели направлена благотворительная деятельность

Обратите внимание на то, цели благотворительной деятельности закреплены законодательно. Их перечень приведен в ст. 2 Федерального закона №135-ФЗ и выглядит так:

• социальная поддержка и защита граждан, включая улучшение материального положения малообеспеченных, социальную реабилитацию безработных, инвалидов и иных лиц, которые в силу физических или интеллектуальных особенностей, иных обстоятельств не способны самостоятельно реализовать свои права и законные интересы;
• подготовка населения к преодолению последствий стихийных бедствий, экологических, промышленных или иных катастроф, к предотвращению несчастных случаев;
• оказание помощи пострадавшим в результате стихийных бедствий, экологических, промышленных или иных катастроф, социальных, национальных, религиозных конфликтов, жертвам репрессий, беженцам и вынужденным переселенцам;
• содействие укреплению мира, дружбы и согласия между народами, предотвращению социальных, национальных, религиозных конфликтов;
• содействие укреплению престижа и роли семьи в обществе;
• содействие защите детства, материнства и отцовства;
• содействие деятельности в сфере образования, науки, культуры, искусства, просвещения, духовному развитию личности;
• содействие деятельности в сфере профилактики и охраны здоровья граждан, а также пропаганды здорового образа жизни, улучшения морально-психологического состояния граждан;
• содействие деятельности в области физической культуры и спорта (за исключением профессионального спорта);
• охрана окружающей среды и защита животных;
• охрана и должное содержание зданий, объектов и территорий, имеющих историческое, культовое, культурное или природоохранное значение, и мест захоронения;
• подготовка населения в области защиты от чрезвычайных ситуаций, пропаганды знаний о защите населения и территорий от чрезвычайных ситуаций и обеспечения пожарной безопасности;
• социальная реабилитация детей-сирот, детей, оставшихся без попечения родителей, безнадзорных детей, детей, находящихся в трудной жизненной ситуации;
• оказание бесплатной юридической помощи и правовое просвещение населения;
• содействие добровольческой деятельности;
• участие в деятельности по профилактике безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних;
• содействие развитию научно-технического, художественного творчества детей и молодежи;
• содействие патриотическому, духовно-нравственному воспитанию детей и молодежи;
• поддержка общественно значимых молодежных инициатив, проектов, детского и молодежного движения, детских и молодежных организаций;
• содействие деятельности по производству и (или) распространению социальной рекламы;
• содействие профилактике социально опасных форм поведения граждан».

При этом направление денежных и других материальных средств, оказание помощи в иных формах коммерческим организациям, а также поддержка политических партий, движений, групп и кампаний благотворительной деятельностью не является. Также запрещено проводить одновременно с благотворительной деятельностью предвыборную агитацию или разъяснительную работу по вопросам референдума.

Кто участвует в благотворительной деятельности

В благотворительной деятельности принимают участие отдельные граждане или организации, которые оказывают благотворительную помощь, а также получатели этой помощи. Законодательство делит участников благотворительной деятельности на три категории: благотворители, добровольцы, благополучатели.

1. Благотворители — это лица, осуществляющие благотворительную деятельность в форме «бескорыстной (безвозмездной или на льготных условиях) передачи в собственность имущества, в том числе денежных средств, предоставления услуг благотворительным организациям для целей благотворительной деятельности».
2. Добровольцы — «физические лица, осуществляющие благотворительную деятельность в форме безвозмездного выполнения работ, оказания услуг (добровольческой деятельности)».
3. Благополучатели — лица, получающие помощь от благотворителей и добровольцев.

В благотворительной деятельности могут участвовать как частные, так и юридические лица.

Для поощрения благотворительной деятельности, помимо Федерального закона от 11.08.1995 N 135-ФЗ «О благотворительной деятельности и благотворительных организациях», наше государство приняло ряд налоговых норм, которые предоставляют налоговые льготы налогоплательщикам-организациям и налогоплательщикам физическим лицам. Рассмотрим их плюсы и минусы.

Налог на прибыль

Действующее налоговое законодательство предписывает организациям, которые занимаются благотворительной деятельностью, оказывать помощь нуждающимся только из средств чистой прибыли. В связи с этим организации не освобождены от уплаты налога на прибыль из тех сумм, которые были направлены на благотворительность.

Так, в силу пп. 16 и 34 ст. 270 Налогового кодекса РФ при определении налоговой базы не учитываются расходы «в виде стоимости безвозмездно переданного имущества (работ, услуг, имущественных прав) и расходов, связанных с такой передачей», а также «целевые отчисления, сделанные налогоплательщиком на содержание некоммерческих организаций и ведение ими уставной деятельности».

Источник: https://ppt.ru/news/124855

Безвозмездное пересиление денежных средств от физического лица юридическому

Таким образом, происходит обогащение одаряемого за счет дарителя. Если же есть встречная передача, то данная сделка не будет являться дарением; стороны должны быть дееспособными и в момент совершения сделки осознавать свои действия; дети от 6 до 14 лет могут быть одаряемыми, так как они способны совершать сделки, связанные с безвозмездным получением выгоды (ст.

Если же доля участника, предоставляющего финансовую помощь, 50% и менее, то безвозмездная помощь в полном размере облагается налогом на прибыль (п. 8 ст. 250 НК РФ). Правило пп.

11 п. 1 ст. 251 НК РФ применяется независимо от правового статуса лица, оказывающего финансовую помощь (юридическое или физическое лицо).

Анализ НК РФ на предмет того, облагаются ли НДС операции по оказанию финансовой помощи, заключающейся в передаче денежных средств, позволяет сделать обоснованный вывод об отсутствии обязанности по уплате указанного налога.

Объектом обложения НДС являются операции по реализации товаров (работ, услуг), в том числе на безвозмездной основе (ст.

146 НК РФ). Однако деньги являются средством платежа, и согласно пп. 1 п. 3 ст.

Безвозмездная передача денежных средств Самым простым способом предоставления финансовой помощи с точки зрения трудоемкости оформления является безвозмездная передача денежных средств учредителем (участником) компании в ее собственность.

Юридический аспект. Если учредителем компании является физическое лицо, то для предоставления финансовой помощи наиболее удобно использовать правовую форму договора дарения.

Денежный подарок компании от ее собственника (физического лица, владеющего более чем 50% в уставном капитале) не сопряжен ни с какими рисками гражданско-правового или налогового характера. Если безвозмездная передача денежных средств юридическому лицу предполагается от другого юридического лица — учредителя, то высок риск признания сделки ничтожной на основании пп.

4 п. 1 ст. 575 ГК РФ. Они же, в свою очередь, облагаются налогом на прибыль по ставке 9% у того, кто выплачивает доход, то есть у налогового агента. В данном случае его роль исполняет дочерняя компания, а следовательно, ни о какой «льготе», заявленной в Налоговом кодексе, речи быть не может. Данный вывод специалистов Минфина вызывает, мягко говоря, большие сомнения.

Ведь дивиденды — это доход от участия в деятельности другой фирмы. Решение об их выплате и, соответственно, распределении чистой прибыли принимают исключительно собственники фирмы как в течение, так и по окончании года. Если же в конце года выяснится, что компания получила убыток, то промежуточные дивиденды, которые выплачены в течение года, уже нельзя будет считать таковыми.

Более того, безвозмездная передача имущества учредителю никак не связана с получением дохода от участия в деятельности дочерней структуры.

Внимание Если договор дарения денег заключен письменно и в его содержании одним из условий прописано обязательное нотариальное удостоверение данного документа, то в таком случае это действие необходимо произвести.

Безвозмездное перечисление денежных средств между юридическими лицами

В этом случае договор дарения делать нельзя – его могут признать ничтожным.

Это следует из положений статьи 575 Гражданского Кодекса РФ, которая запрещает договоры дарения между юридическими лицами, если предмет договора (в том числе и денежные средства) оценивается в сумму более 3000 рублей. В этом случае можно воспользоваться следующими способами:

1. Заключить договор о безвозмездном финансировании.
2. Заключить договор о беспроцентном займе, а затем не истребовать его и списывать просроченные платежи (ст. 415 ГК РФ). Полученные взаймы средства налогом не облагаются, как и экономия на процентах, но под налогообложение подпадает прощенная сумма займа, которая образует внереализационный доход у заемщика. Налоговая база не образуется, когда средства получены от учредителя, владеющего не менее 50% уставного капитала заемщика.
3. Внести денежные средства в увеличение уставного капитала. В этом случае организация, внесшая деньги должна увеличить долю в уставном капитале.

Учредитель имеет право оказать своей компании денежную помощь. Закон не устанавливает перечень целей, на которые можно истратить эти деньги.

В соответствии с законодательством поступившие средства должны быть оформлены документально. Если учредитель, внесший помощь является физическим лицом, то с ним можно заключить договор дарения. В случае, когда помощь оказывает другая организация оформлять ее путем дарения нельзя.

В отдельных случаях безвозмездно внесенная учредителем денежная сумма не облагается налогом.

Источник: https://spmag.ru/articles/vremennaya-finansovaya-pomoshch-ot-uchreditelya-dogovor-obrazec Объектом налога здесь выступает только вмененная прибыль (НК РФ, ст. 346.29, п. 1). К слову, исполняя имеющиеся налоговые обязательства, организация на УСН и ЕСХН уплачивает единый налог, а на ОСН — налог на прибыль.

Прибыль признается на дату:

1. принятия денег в кассе (либо расчетный лес);
2. принятия имущества (основание — заключенный акт приема-передачи переданного имущественного объекта).

Указанные нормы одинаково действуют при кассовом методе и методе начисления.

Документ следует составить в двух экземплярах, по одному — каждой стороне. Регистрировать данный договор не требуется.

Прибегать к помощи нотариуса необязательно, по желанию. Деньги, полученные в дар, налогом облагаться не будут, на основании п.

18.1, ст. 217 НК РФ. Кроме того, даритель должен:

1. иметь денежную сумму, которую он указывает в договоре;