На основании какой статьи возврат ндфл при покупке квартиры

Возврат налога при покупке жилья

sablinstanislav/Fotolia

Купив жилье, вы имеете право на возврат налога – 13% от 2 млн рублей, потраченных на покупку. Государство возвращает эту сумму из уплаченного вами подоходного налога, поэтому у вас должен быть официальный, облагаемый налогом доход. Важно понимать, что пенсия налогом не облагается, а «зарплата в конверте» проводится мимо ФНС.

Сумма для возврата рассчитывается как 13%:

• от 2 млн рублей от цены купленного жилья
• и от 3 млн рублей с уплаченных процентов по кредитным договорам или договорам займов, которые были взяты на покупку жилья (этот лимит установлен для кредитов, полученных после 1 января 2014 года).

Несложно рассчитать максимальные суммы для возврата налога: 260 тысяч рублей за покупку жилья и 390 тысяч рублей за уплаченные проценты.

Можно ли получить налоговый вычет повторно?

Мешает ли продажа квартиры получить налоговый вычет?

Важно помнить, что налоговый вычет оформляется только на основании договора купли-продажи на квартиру (дом, комнату и иные виды жилой недвижимости) или договора долевого участия с указанной ценой.

На часть, оплаченную материнским капиталом, налоговый вычет также не распространяется.

Как вернуть максимальную сумму?

Право на налоговый вычет предоставляется человеку один раз в жизни, но, если стоимость недвижимости не дотягивает до 2 млн, возврат можно оформить в несколько заходов.

Василий купил квартиру за 1 млн рублей наличными и получил возврат в размере 130 тысяч рублей. Через несколько лет он приобрел еще одну квартиру в ипотеку за 5 млн рублей.

Василий может еще раз получить вычет с оставшегося 1 млн рублей за покупку, то есть еще 130 тысяч рублей.

Кроме того, он может получить возврат подоходного налога в размере 13% от уплаченных процентов по ипотеке за год (но в сумме не более чем с 3 млн рублей).

Возвращать уплаченные налоги можно каждый год, начиная с года приобретения жилья, пока не вернете положенную сумму.

Наталья купила квартиру в 2017 году и может подать документы на возврат налога в 2018-м. Так она вернет сумму налогов, которые уплатила государству в 2017 году.

Допустим, ее зарплата 40 тысяч в месяц – это значит, что в месяц с ее дохода государство получает 5200 рублей, а в год – 62 400 рублей.

Для того чтобы получить все 260 тысяч налогового вычета, Наталья в 2018-м ей должна подать документы за 2017 год, в 2019-м – за 2018 год и далее. Так постепенно ей вернутся 260 тысяч рублей.

То есть подавать документы на вычет надо повторять ежегодно, пока вы не получите всю причитающуюся вам сумму.

rogerphoto/Fotolia

Для пенсионеров есть небольшая дополнительная льгота: только они могут на следующий год после покупки жилья получить возврат подоходного налога за три прошедших года, а не за один. То есть, если бы Наталья была пенсионеркой, она смогла бы подать декларации и заявления на вычет за 2017, 2016 и 2015 годы и вернуть сразу 187 200 за три предыдущих года.

То же правило действует для всех, если квартира была куплена и оформлена в собственность несколько лет назад.

Так, если Олег купил дом в 2008 году, но вернуть налог решил только в 2018-м, то он может подать документы сразу за 2017, 2016 и 2015 годы.

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет?

Может ли работающий пенсионер получить налоговый вычет?

Куда обращаться по поводу возврата налога?

Есть два способа получить налоговый вычет: через налоговую инспекцию за весь прошедший год или через работодателя, частями с каждой зарплаты. Но взаимодействовать с инспекцией придется в любом случае.

Скоро появится возможность подавать документы в налоговую в электронном виде через сайт gosuslugi.ru. На данный момент там расположена ссылка на программу с сайта налоговой службы.

Установив эту программу, можно заполнять декларации в электронном виде: она проверит, верно ли вы заполнили поля.

Документы подаются очно по месту постоянной регистрации собственника (а не по месту нахождения жилья).

Если вы хотите получить налоговый вычет через работодателя, то сначала нужно отнести документы в налоговую, получить уведомление о своем праве на вычет и отдать это уведомление работодателю.

Когда оформлять документы на вычет?

Если вы рассчитываете получить возврат сразу за весь год, через налоговую, то подавать документы можно, когда закончится год, в котором вы приобрели недвижимость.

Неважно, купите вы квартиру в начале или в конце 2018 года, – заявление в любом случае можно подать не раньше начала 2019-го. Годом приобретения жилья считается год государственной регистрации права собственности на квартиру на данного собственника.

В случае с договорами долевого участия отправной точкой будет год подписания акта приемки квартиры у застройщика, а не год заключения ДДУ.

mizar_21984/Fotolia

Влияет ли рефинансирование ипотеки на налоговый вычет?

Имею ли я право на налоговый вычет, если до 2014-го получил часть?

Какие документы нужны?

Для возврата налогов через налоговую вам понадобится:

• налоговая декларация 3-НДФЛ;
• заявление на предоставление налогового вычета;
• заявление на возврат налогов, содержащие банковские реквизиты физического лица, которому будут переведены деньги;
• справка с работы 2-НДФЛ;
• копии документов на жилье (договор купли-продажи, выписка из ЕГРН, акт приема-передачи (или акт приема-передачи квартиры в долевом строительстве и договор долевого участия));
• копии платежных документов (квитанции, банковские выписки, чеки).

В этом случае деньги должны поступить на ваш счет в течение трех месяцев.

Для того чтобы получить налоговый вычет через работодателя, вам нужно:

• заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет;

• копии документов на жилье (договор купли-продажи, выписка из ЕГРН, акт приема-передачи (или акт приема-передачи квартиры в долевом строительстве и договор долевого участия));
• копии платежных документов (квитанции, банковские выписки, чеки).

Декларация и справка 2-НДФЛ в этом случае не требуется.

Уведомление о праве получить имущественный вычет налоговая выдает в течение 30 дней. Это уведомление вы передаете работодателю.

Если вы планируете получить возврат с переплаченных процентов по кредиту, то дополнительно к этому перечню документов нужно предоставить кредитный договор и справку из банка о выплаченных процентах. Документы на вычет на проценты по кредиту надо подавать либо после основного заявления, либо одновременно с ним (раньше — нельзя).

Примеры заполнения документов можно найти на сайте Федеральной налоговой службы. Здесь есть и образец заявления на возврат НДФЛ, и пример заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц с целью получения имущественного налогового вычета по расходам на приобретение квартиры.

Не стоит бояться подготовки и подачи документов — эта процедура для налоговых инспекций не новая и трудностей не вызывает. Если при очной подаче возникнут вопросы, то вам просто подскажут, что и как исправить. Максимум со второго раза все точно получится.

Текст подготовила Александра Лавришева

Не пропустите:

Как оформить ипотеку, чтобы налоговый вычет получила и я, и муж?

Могу ли я получить налоговый вычет в декрете?

Можно ли получить налоговый вычет за умершего?

Как считается налоговый вычет, если я продаю и покупаю квартиру?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/vozvrat_naloga_pri_pokupke_zhilya/6895

Статья 220 НК РФ: вычеты НДФЛ при приобретении и продаже недвижимости

Приобретение недвижимости – событие важное и доступное далеко не каждому гражданину нашей страны.

Государство предоставляет возможность вернуть НДФЛ при покупке квартиры, в том числе у застройщика. Сама процедура возврата налога при покупке квартиры достаточно запутанная (из-за постоянных правок и дополнений Налогового кодекса), и чтобы облегчить свое участие в ней, нужно быть хорошо подкованным в этом вопросе.

Налоговые льготы и вычеты при приобретении жилья, в том числе при инвестировании по ДДУ

Нормативная сторона рассматриваемого вопроса содержится в НК РФ, ст. 220. Если квартира куплена в новостройке, то есть путем вложения средств в строительство на первичном рынке, то оформлять вычет становится возможно только с момента получения акта приема-передачи готовой квартиры от застройщика.

Возврат налога НДФЛ при приобретении или строительстве жилья

Вернуть НДФЛ по приобретенной недвижимости со вторичного рынка возможно только при наличии установленного факта регистрации права собственности в уполномоченном органе, подкрепленного выпиской из ЕГРН (выписка из ЕГРН – единственный актуальный документ на недвижимость с 1 января 2017 года, введена взамен свидетельству о праве собственности и кадастровому паспорту, которые упразднены).

Предельная сумма, с которой государство позволяет вернуть налог — это 2 млн. руб. Умножив эту величину на 13 %, получаем 260 000 рублей.

260 тыс. рублей – максимальный размер льготы в расчете на 1 человека, которую возвращает государство как компенсацию понесенных расходов на покупку, строительство жилья единожды для каждого гражданина РФ.

При этом если цена на недвижимость меньше 2 млн. рублей, налог вернется с фактически понесенных расходов. То есть при стоимости квартиры в 1,5 млн., величина экономии составит 195 000 рублей.

Важно знать: при вычислении вычета нужно учитывать год приобретения жилья, то есть дату, отмеченную в акте приема-передачи, или выписке ЕГРН (свидетельстве о собственности).

После 2014 года в это правило внесены коррективы – покупатель может подавать документы в налоговую столько раз, пока общий полагающийся ему вычет не составит 260 тыс. рублей. Появилось понятие многократного вычета (закон № 212-ФЗ от 23 июля 2013 года, который внес изменения в Налоговый кодекс по части имущественного вычета).

Возврат налога НДФЛ по процентным платежам по ипотеке

Еще одно важное изменение касается возмещения процентов по кредитам на приобретение жилья, например, ипотечным кредитам. При использовании кредитных средств до 2014 года лимита на возврат налога по ипотеке не было.

Это означает, что лицо, подписавшее акт приема-передачи объекта недвижимости, приобретенного с использованием средств по ипотечному кредиту, до начала 2014 года продолжает использовать налоговый вычет по процентам по ипотеке в полном объеме (возмещает 13 % со всех процентных платежей по ипотеке за каждый из отчетных годов).

После 2014 года ограничение компенсации процентов по ипотечным сделкам составило 3 млн. руб., то есть сэкономить можно самое большее 390 тыс. рублей. Сумма до 390 тыс.

рублей может быть возвращена из бюджета в пределах суммы уплаченного налога НДФЛ (13 % от зарплаты) за текущий год на основании подачи в ИФНС декларации с предоставлением справки от банка, в которой четко выделена процентная часть платежей по ипотеке.

При этом неиспользованный остаток, независимо от года покупки квартиры, сгорает и повторная подача на вычет по ипотечному кредиту, предметом ипотеки которого является другая квартира, дом – невозможно.

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

Важное замечание касается того, что рефинансирование ипотеки не препятствует продолжению возмещать НДФЛ по указанным выше налоговым вычетам ст. 220 НК РФ.

Но, прежде всего, во втором кредитном договоре должна быть указана цель, что получение займа осуществляется в целях рефинансирования ипотеки.

Заёмщик может перекредитовываться сколько угодно раз, это не запрещено законом, при этом, кредитная организация должна быть зарегистрирована на территории РФ.

Перевод ипотеки в новый банк повлечет за собой увеличивающуюся стопку документов для ИНФС: вместо одного кредитного договора будет два, чтобы инспектор смог отследить всю историю финансирования долга под жилье.

Что следует знать о процедуре получения имущественного вычета:

• Вернуть налог можно лицам, имеющим официальный налогооблагаемый доход и не свыше уплаченного налога за соответствующий период. За год вернется столько средств, сколько подтверждено официальными доходами, но также и расходами.
• Возврат налога за проценты по ипотеке можно получить только по мере уплаты кредита банку, то есть частями. Таким образом, возмещение НДФЛ по процентам по ипотеке обычно растягивается на несколько лет.
• В соответствии с п. 7 ст. 78 НК РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога подается в течение 3-х лет со дня уплаты указанной суммы. Если гражданин в текущем году решил вернуть налоги, то он вправе подать три декларации за три предыдущих года и заявление за 1-й год из этих 3-х лет. При этом, излишне уплаченный налог вернут за три года, а неиспользованный остаток вычета перенесут на последующие налоговые периоды. Равно, гражданин вправе подать 3-НДФЛ за текущий год и неиспользованную часть перенести на следующие годы.
• Сделки, совершенные после 2014 года, дают право поэтапно возвращать средства для разных объектов недвижимости. Если 260 тыс. рублей вы вернули от покупки первой квартиры, и для нее заемные средства не привлекались, то впоследствии можно оформить возврат с процентов по кредиту за приобретение второго жилья, если оно куплено с учетом банковского займа.
• Если стороны сделки – близкие родственники (мать – дочь, бабушка – внук), вычет оформить нельзя, так как налог при сделках с взаимозависимыми родственниками не возвращается.
• Осуществить возврат средств можно либо через работодателя, либо через ИФНС, но в обоих случаях нужно начинать с получения справки 2-НДФЛ от работодателя и с заполнения декларации для ИФНС.
• Всем дольщикам, планирующим возмещение НДФЛ нужно понимать, что если стройка растягивается на несколько налоговых периодов и к моменту подписания акта о приемке квартиры пройдет более 3 лет, вычет в полном объеме получить невозможно. Возмещение налоговой инспекцией потраченных дольщиками средств осуществляется за последние три года.

Об обязанности уплатить НДФЛ с продажи объекта недвижимости

Как известно, НК РФ предусматривает не только налоговые вычеты на приобретение жилой недвижимости, но и ряд льгот при продаже недвижимости. Правила действуют для всех объектов недвижимости, включая нежилой фонд  и апартаменты.

А именно, согласно изменения в ст. 217.1 НК РФ, теперь минимальный предельный срок владения объектом недвижимости, который при продаже освобождается от уплаты НДФЛ, составляет пять лет.

Из этого правила есть исключения, для которых срок владения по-прежнему сохранен на отметке 3 года:

• право собственности на недвижимость получено налогоплательщиком-наследником или по договору дарения от гражданина, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником по Семейному кодексу РФ;
• право собственности на получено в результате приватизации;
• право собственности получено плательщиком ренты, который заключил договор для передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

Таким образом, при обеспечении владения объектом недвижимости на праве собственности (право супругов не требует регистрации на обоих супругов) свыше указанных сроков, их продажа не сопровождается уплатой налога на доходы физических лиц.

Для всех остальных случаев, согласно пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ, продавец может использовать налоговый вычет из продажной цены в размере 1 млн. рублей – для жилой недвижимости и 250 тыс. рублей – для иных объектов недвижимости.

Нужно заметить, что согласно изменений в НК РФ в редакции закона от 29.11.2014 № 382-ФЗ, для борьбы с занижением стоимости в договорах купли-продажи недвижимости была дополнена еще одна норма.

Если продажная цена объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором совершена сделка, умноженной на коэффициент 0,7 (т.е. меньше 70 % кадастровой стоимости), то в целях налогообложения цена принимается равной кадастровой стоимости с применением этого коэффициента.

Следует отметить, что законом субъекта РФ могут быть изменены как указанные выше минимальный порог владения объектов недвижимости, так и коэффициент, применимые для расчета справедливой цены продажи для целей налогообложения.

 rn

Источник: http://calculator24.ru/2017/05/27/statya-220-nk-rf-vychety-ndfl/

Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, земли

24.03.20

Согласно законодательству РФ при покупке квартиры, дома или земельного участка можно вернуть часть денег в размере уплаченного в прошлом НДФЛ. Налоговый вычет описан в ст. 220 НК РФ. Льгота направлена на то, чтобы предоставить гражданам возможность приобрести или улучшить жилищные условия.

Если Вы официально работаете, платите НДФЛ и приобрели квартиру или дом, то имеете право вернуть до 13% от стоимости жилья. Кроме этого Вы можете также вернуть до 13% от ипотечных процентов и некоторых других расходов.

В каких случаях можно получить имущественный вычет?

Воспользовавшись имущественным вычетом, Вы можете вернуть часть расходов на:

• приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, их доли);
• приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или для строительства жилого дома;
• проценты по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья;
• отделку жилья, если оно было приобретено у застройщика без отделки.

Вычет НЕ предоставляется:

• при покупке недвижимости у взаимозависимых лиц: супруга, детей, родителей, братьев/сестер, работодателя и т.п.;
• если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета (см. Однократность вычета).

Размер налогового вычета

Сумма налога, которую Вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: Вашими расходами при покупке жилья и уплаченным Вами подоходным налогом.

1. В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн рублей (т.е. вернуть Вы можете максимум 2 млн руб. x 13% = 260 тыс. рублей).
   Заметка: для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн рублей.
2. За каждый год Вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет НДФЛ (около 13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог Вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком (см. Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?)
3. В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере без ограничений.
4. Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой в 3 млн рублей (т.е. вернуть с ипотечных процентов Вы можете максимум 3 млн руб. x 13% = 390 тыс. руб.). При покупке дорогого жилья бывают ситуации, когда сумма, возвращенная по ипотечным процентам, превышает возврат по непосредственному приобретению жилья.

   Обратите внимание: ограничение по сумме возврата за основной имущественный вычет для одного человека составляет 260 тыс. руб., вычет по кредитным процентам 390 тыс. рублей. Если квартира приобретена после 01.01.

   2014 года супругами в браке, каждый супруг может получить имущественный вычет в размере данных лимитов. Подробнее ознакомиться с данной информацией можно в статье: Особенности получения имущественного вычета при покупке жилья супругами.

Пример 1: В 2019 году Иванов А.А. купил квартиру за 2,5 млн рублей. При этом за 2019 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил 65 тыс. рублей НДФЛ.

В данном случае максимальная сумма, которую Иванов А.А. сможет вернуть, составляет 2 млн х 13% = 260 тысяч рублей. Но непосредственно за 2019 год он сможет получить только 65 тыс.

рублей, а 195 тысяч останутся для возврата в последующие годы.

Пример 2: В 2017 году Васильев В.Г. приобрел квартиру за 1 млн рублей. В 2020 году Васильев В.Г. узнал о возможности налогового вычета и решил оформить его. В общей сумме Васильев может себе вернуть 1 млн руб.

х 13% = 130 тысяч рублей. Если учесть, что Васильев в 2017-2019 годах зарабатывал 400 тыс. рублей ежегодно и платил 52 тыс. рублей НДФЛ, то в 2020 году он сможет вернуть: 52 тыс. руб. за 2017 год, 52 тыс. руб. за 2018 год и 26 тыс. руб.

(остаток от 130 тыс.) за 2019 год.

Дополнительные и более сложные (ипотечные проценты, доли и т.п.) примеры расчетов вычета Вы можете найти здесь: Примеры расчета имущественного налогового вычета.

Однократность права на вычет

Налоговый Кодекс ограничивает возможность многократного использования вычета при покупке жилья. При этом ограничения были изменены с 1 января 2014 года (изменения подробно описаны в нашей статье Изменения в имущественном вычете при покупке жилья в 2014 году).

На текущий момент ограничения действуют следующим образом:

По жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, воспользоваться имущественным вычетом можно только один раз в жизни (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом стоимость покупки значения не имеет. Даже если Вы воспользовались вычетом в размере 10 тыс. рублей, то больше имущественный вычет при покупке жилья Вы никогда получить не сможете.

Пример: в 2013 году Сахаров А.Т. приобрел квартиру за 1,5 млн рублей и воспользовался после покупки налоговым вычетом. В 2019 году Сахаров А.Т. снова купил квартиру за 2 млн рублей. Дополучить вычет в 500 тыс. рублей до 2 млн он не сможет.

При покупке жилья после 1 января 2014 года (если Вы не воспользовались вычетом ранее), имущественным вычетом можно воспользоваться несколько раз, но максимальный размер вычета, который Вы можете получить за всю жизнь (без учета ипотечных процентов) даже в этом случае строго ограничен 2 млн рублей (260 тыс. рублей к возврату).

Пример: в начале 2019 года Гусев А.К. купил квартиру за 1,7 млн рублей. В сентябре 2019 года он также приобрел комнату за 500 тыс. рублей. По окончанию 2019 года (в 2020 году) Гусев А.К. сможет оформить вычет на 2 млн рублей: 1,7 млн рублей за квартиру и добрать 300 тыс. рублей за комнату.

Обратите внимание: Если по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, Вы получили только основной вычет, то Вы можете получить налоговый вычет по процентам при покупке нового жилья в ипотеку. Более подробно о данной возможности Вы можете прочитать в нашей статье Повторный имущественный вычет по ипотечным процентам

Более подробно ознакомиться с информацией об ограничениях получения имущественного вычета Вы можете в статье: Однократность имущественного вычета при покупке квартиры/дома.

Как получить вычет?

Процесс получения вычета состоит из сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения имущественного налогового вычета.

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. При возникновении любых вопросов по работе с сервисом Вас проконсультируют профессиональные налоговые эксперты.

Заполнить документы на вычет

Когда нужно подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у Вас имеются на руках:

• платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры/дома/участка;
• документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или Акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия.

Если Вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Единственное, вернуть подоходный налог Вы можете не более чем за три последних года.

Например, если Вы купили квартиру в 2017 году, а оформить вычет решили в 2020 году, то сможете вернуть себе налог за 2019, 2018 и 2017 годы (подробную информацию о том, когда и за какие годы можно вернуть налог Вы можете найти в нашей статье: Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?

Весь остаток имущественного вычета переносится на следующий год. То есть Вы можете возвращать НДФЛ в течение нескольких лет до тех пор, пока не исчерпаете всю сумму (см. Размер налогового вычета).

Если у Вас остались вопросы, то Вы можете получить бесплатную консультацию у наших специалистов: Задать свой вопрос

Получите вычет

Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3%

от суммы вычета

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/

Порядок возмещения (возврата) НДФЛ при покупке квартиры

С официальной зарплаты гражданина РФ на протяжении всей жизни вычитывается 13 %. В некоторых случаях он имеет право получить часть этих денег обратно. Одной из таких ситуаций является приобретение жилья. В законодательстве 3 НДФЛ возврат за покупку квартиры называется имущественным вычетом.

Общие правила возврата 13 % после приобретения недвижимости

Большинство людей не интересуются подробностями возвращения 13 %, а потому бытует неверное мнение, что данная компенсация выдаётся сразу же. На самом деле процесс проходит иначе.

• Сначала покупается жильё за имеющиеся деньги или в ипотеку.
• Далее нужно собрать документы, чтобы подать заявку на возмещение затрат.
• После этого сумма будет поступать на счёт по частям. Первый вариант: налогоплательщик получает их ежегодно в конце налогового периода. Второй вариант: 13 % просто перестают высчитывать из зарплаты.
• Так происходит до тех пор, пока общий объём выплат не достигнет 13 % от цены жилья.

Эту схему лучше знать заранее, чтобы не рассчитывать на крупную сумму сразу после приобретения. Тем не менее, в итоге можно получить полную компенсацию. Для этого нужно лишь продолжать уплачивать отчисления или быть трудоустроенным официально.

В каких случаях компенсируются 13 %?

Возможность получить возврат НДФЛ при покупке квартиры регулируется законодательством. Это пункт 1, подпункт 3 и 4 статьи 220 Налогового кодекса РФ.

Согласно этим пунктам законодательства, гражданин имеет право на получение 13 % в следующих случаях:

• в случае приобретения жилплощади в собственность;
• при строительстве личного жилья, предназначенного для проживания;
• на проценты при ипотеке на приобретение или строительство жилья.

Если человек покупает всего лишь долю от построенного дома или купленной недвижимости, он также может получить частичное возмещение затрат. Если взносы по ипотеке вносятся несвоевременно, компенсации на штрафы не предусмотрено. Но основная переплата всё равно будет восполнена на 13 %.

Сколько денег можно получить?

Компенсацию личных средств, внесённых на оплату купленного жилья, можно получить в пределах максимальной суммы – это 260 тысяч рублей. Фактически это 13 % от 2 млн.

Цена в 2 млн является максимально возможной для получения компенсации. Если гражданин приобрёл жильё по цене выше 2 млн, максимальный размер компенсации всё равно составит 260 тысяч.

Минимальная сумма высчитывается в процентном соотношении в зависимости от цены жилья.

Бывают ситуации, когда налогоплательщик хотя и получал возврат НДФЛ при покупке квартиры, максимальная сумма в 260 тысяч не была достигнута. В этом случае, если он покупает жильё во второй раз, может рассчитывать на оставшиеся деньги. Выплачиваться они будут в том же порядке: отчислениями с заработной платы.

Если лимит в 260 тысяч исчерпан, повторное получение невозможно даже в случае купли нового жилья.

Особенности компенсации ипотеки

Если недвижимость приобретена в ипотеку, имущественный вычет на проценты может достигать максимум 390 000 руб. Данная возможность предоставляется только один раз. Во второй раз в случае приобретения жилья в кредит возмещения процентов не будет. Это регулируется пунктом 11 статьи 220 Налогового кодекса.

Тем, кто уже получал компенсацию части потраченных на приобретение недвижимости средств до 2014 года, уже нельзя воспользоваться данной возможностью. Причина – изменения в законодательстве.

Правила получения имущественного вычета на недвижимость регулируются статьёй 220 Налогового кодекса, п. 3. В той же статье, но под пунктом 4, отражена возможность возвращения уплаченных банку процентов в том случае, если жильё приобреталось в ипотеку.

Кто имеет право на имущественный вычет

Главное правило, применяемое к купленной недвижимости: она должна находиться на территории РФ. К гражданину, купившему это жильё, требований намного больше.

Получить возврат вычета НДФЛ при покупке квартиры можно при совокупности следующих условий:На момент подачи заявления владелец жилья должен быть официально трудоустроен.

Если жильё приобреталось супругами на двоих, то документы может подать любой из них.Гражданин, работающий на себя, также имеет право на компенсацию, если он выплачивает подоходный налог.

Между покупателем и продавцом нет родственных или иных связей.

Приобретение недвижимости возможно как для себя, так и для детей до 18 лет, своих или находящихся под опекой. Выплаты покупатель производит полностью за свой счёт.

Кому будет отказано в выдаче средств

Средства не будут возвращены, если человек, подающий декларацию с целью получения права на возмещение затрат на приобретение недвижимости, не является собственником купленного жилья. Также будет отказано, если покупатель и продавец являются родственниками.

Невозможно компенсировать затраты, когда жильё было подарено, выиграно, получено от государства и т.д., так как главное условие – лично купленная недвижимость. На все средства, выданные в рамках субсидий, в том числе материнский капитал, вычет не предусмотрен.

Исключением являются случаи, когда военнослужащий получил жильё от государства и доплатил за лишние квадратные метры: тогда ему причитается возмещение 13 % от внесённых личных средств. Также можно получить деньги, когда жильё досталось в наследство, но находилось в ипотеке. Компенсируют в этом случае часть тех средств, которые наследнику понадобилось доплатить.

Понятие возникновения права на частичное возмещение затрат

Важно знать, что возврат НДФЛ после покупки квартиры не будет происходить автоматически. Для этого нужно подать документы в налоговый орган по месту отчисления налогов с заработной платы.

В Налоговом кодексе есть такое понятие, как подтверждение права на получение имущественного вычета. Данное право появляется у гражданина как раз после подачи документов в ФНС, их проверки и получения ответа.

Документы для получения

Чтобы рассчитывать на возврат налога при покупке квартиры, потребуется предоставить пакет документов:

• налоговая декларация 3-НДФЛ;
• документ, подтверждающий право собственности;
• договор купли-продажи;
• если жильё было приобретено по ДДУ, также потребуется соответствующий договор со строительной компанией, подтверждающий право на объект;
• если собственниками являются дети до 18 лет, то потребуется предоставить их свидетельства о рождении;
• если собственниками являются дети до 18 лет, находящиеся под опекой, потребуется документ, подтверждающий опеку и попечительство;
• кредитный договор с банком, если жильё взято в ипотеку;
• копии ИНН и паспорта заявителя, заверенные нотариусом;
• справка 2-НДФЛ с работы – её требуют не всегда;
• документы, квитанции, чеки по расходам.

Нюансы расчётов

Согласно п.3 пп. 4 статьи 220 НК, при подсчёте общих расходов учитывается не только цена жилплощади, но и отделочные материалы, оплата отделочных работ, стоимость разработки проектной документации и составления сметы.

Подпункт 5 подразумевает, что данное правило работает лишь в том случае, если недвижимость приобреталась без отделки и это указано в документах.

Если в жилплощадь требуется провести какие-либо коммуникации, они также могут быть включены в смету, а их стоимость частично компенсируется.

Если жильё было приобретено в ипотеку, то в расходы также включаются проценты по оплате. Чтобы получить частичный возврат вычета НДФЛ при покупке квартиры, выдаваемый за переплату банку, нужно предоставить в налоговый орган справки из банка по вносимым ежемесячным платежам.

Чтобы получить частичную компенсацию первоначального взноса, нужно предоставить в налоговую справку о его внесении и сумме. 13 % также будут отчислены с последующих выплат заработной платы.

Сроки подачи документов на возвращение 13 %

Срок подачи документов не ограничен. Даже если недвижимость была куплена несколько лет назад, но проценты не были возвращены, можно сделать запрос.

На практике налоговая инспекция может отказать, если прошло более 3 лет с момента приобретения, ссылаясь на пункт 7 статьи 78 НК РФ. Однако это спорный момент в законодательстве, и очень часто в таких случаях налогоплательщику удаётся оспорить решение и всё же получить деньги.

Для пенсионеров может быть сделано исключение. Для них сумма возврата НДФЛ при покупке квартиры частично вычитается из уже уплаченных за последние 3 налоговых периода до приобретения жилья.

Заполнение налоговой декларации

Форма налоговой декларации 3-НДФЛ может быть скачана на сайте ФНС или получена непосредственно в отделении ФНС. Заполнить её нужно самостоятельно, либо доверить бухгалтеру. Заполнение не должно вызвать затруднений у среднестатистического гражданина.

С титульным листом и приложениями декларация занимает 5 страниц. Основная информация, которую требуется указать – персональная о налогоплательщике и базовая о налоговом органе, в который будет подан документ.

Особенности заполнения

Нюансы заполнения:

• В первом разделе указываются результаты по итогу подсчётов налога, а именно положенные к доплате и возмещению.
• Второй раздел содержит весь алгоритм расчёта. По нему налогоплательщик может подсчитать налоговую базу и полученную в итоге сумму.
• Приложение №1 содержит несколько граф для заполнения сведений о доходах. Информация вносится из справки 2-НДФЛ, которую можно взять у работодателя.
• 6-ое приложение должно содержать сведения о том, какая жилплощадь была приобретена. Также нужно вычислить окончательную сумму имущественного вычета, которую государство должно предоставить в связи с приобретением.
• На заполненной от руки декларации нужно выровнять текст по левому краю. Если документ создаётся в компьютерной программе – по правому.
• Заполняется информация только с одной стороны листов.
• Страницы не скрепляются между собой.

Правильно заполненная декларация – минимальный срок ожидания. Ошибки в ней, в том числе опечатки, приведут к тому, что её возвратят, и придётся подавать её заново, и возврат налога НДФЛ при покупке квартиры будет произведён позже.

Куда подавать документы: варианты подачи

Есть три варианта подачи документов на получение компенсации. Выбрать можно любой.

Онлайн-вариант

Способ предполагает использование личного кабинета налогоплательщика. В этом случае декларация заполняется прямо на сайте. Остальные документы необходимо будет отсканировать.

Преимущества:

• Возможность сделать всё быстро, из дома или офиса, без ожидания и посещения ФНС.
• Можно в онлайн-режиме отслеживать, на каком этапе находится проверка.

Минус – надобность сканирования документов. Не у всех под рукой есть нужная техника.

Отправка почтой

Для надёжности при такой отправке используется заказное письмо с описью вложенных документов. Преимущество – удобный многим, привычный, простой способ. Недостаток – то, что в случае неверного заполнения о повторной подаче налогоплательщик узнает только больше чем через полтора месяца, обычно – через 3.

Личное посещение ФНС

Стандартный способ – подать документы лично, посетив свой отдел ФНС. Недостатки – очередь, пусть даже электронная; трата времени; общение с сотрудниками налоговой, необходимость отвечать на их вопросы.

Получение вычета

Срок рассмотрения – 30 календарных дней. Отсчёт начинается со дня получения документов.

После подачи документов и заполнения декларации 3 НДФЛ возврат налога при покупке квартиры будет предоставлен по окончании налогового периода, в который были рассмотрены документы. Выдача производится в рамках суммы, начисленной за год. Далее гражданин будет получать деньги постоянно, до тех пор, пока общий объём средств не будет исчерпан. Их выплачивает работодатель.

Можно подать заявление работодателю на досрочное получение – до окончания налогового периода. Он может пойти навстречу в том случае, если будут предоставлены все документы, подтверждающие право на эти средства. В заявлении в качестве основания надо указать пункт 8 статьи 220 НК.

Данная возможность позволяет гражданам не только отдавать государству, но и отчасти возвращать потраченное за счёт налогов, купить дешевле. Воспользоваться ей стоит каждому, кто приобретает жильё.

(1 5,00 из 5)
Загрузка…

Источник: https://lknalog.ru/info/vozvrat-ndfl-pri-pokupke-kvartiry/