Как офомить вычет по ндфл на эко

Налоговый вычет при ЭКО: документы, возврат налога НДФЛ, порядок оформления

Если в том году, когда проводилась процедура, плательщик официально платил со своих доходов НДФЛ, он может подать заявку на возврат 13% уплаченных в казну средств. Данный вычет относится к категории социальных и регулируется ст. 219 Налогового Кодекса РФ.

При этом подать на возврат НДФЛ возможно в течение трех лет после процедуры, а сделать это может как роженица, так и ее супруг. Суть подачи заявки на возврат средств супругом состоит в том, чтобы иметь возможность вернуть как можно больше денег.

ЭКО относится к категории дорогостоящего лечения и не попадает под установленный для обычного лимит в 120 000 за год. Однако чтобы вернуть налоговый вычет на ЭКО, расходы на него не должны превышать годовой доход, облагающийся 13% НДФЛ за тот период.

Если же годовой доход меньше, чем было затрачено на ЭКО, выгоднее привлечь мужа (жену), и оставшуюся часть суммы оформить на него. Для этого клиника в договоре прописывает обоих супругов, а расходы для простоты оформления делят на две справки. В результате одну справку и заявку на вычет подает супруга, а вторую — ее муж. Или же кто-то один, если его доходы соответствуют требованиям.

Размер вычета зависит от объема потраченных на лечение средств.

Законом предусмотрено ограничение, согласно которому максимальная сумма расходов на приобретение лекарств для вычета не может превышать 120 000 рублей.

Это правило не распространяется на медицинские услуги, включенные в специальный перечень. В него входит лечение бесплодия с помощью ЭКО, культивирование эмбриона и его перенос в полость матки.

Условия для получения налогового вычета

Вы можете претендовать на налоговый вычет, если:

• регулярно выплачиваете из своей зарплаты налог на доходы физических лиц;
• лечение было оплачено вами или родственниками;
• составленный со страховой компанией договор ориентирован только на медицинские услуги;
• вы получали помощь в медицинском учреждении, лицензированном в Российской Федерации;
• все препараты приобретались по рецепту;
• оплаченные услуги, лекарственные средства включены в утвержденный постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 г. № 201 перечень;
• страховая компания лицензирована и оплачивает услуги клиники.

Предлагаем ознакомиться:  Сделка по покупке дома с земельным участком

Налоговый вычет может быть оформлен на расходы по оплате следующих медицинских услуг:

• профилактика, лечение, диагностика в условиях стационара;
• диагностика и терапия в рамках оказания неотложной помощи;
• реабилитация, профилактика, диагностика, лечение в амбулаторно-поликлинических условиях, дневном стационаре.

Если вы собираетесь оформить социальный налоговый вычет на приобретение лекарств, в пакет документов войдут:

• кассовые чеки, подтверждающие факт покупки;
• рецепт со штампом «Для налоговых органов РФ»;
• паспорт;
• ИНН;
• справка с места работы о выплате налогов на доходы физических лиц (форма 2-НДФЛ);
• справка об оплате медицинских услуг;
• заверенная копия лицензии клиники, где вы проходили лечение;
• заверенная копия договора об оказании медицинских услуг.

При оформлении вычета на оплату добровольного медицинского страхования предоставляют:

• паспорт;
• ИНН;
• справку с места работы о выплате налогов на доходы физических лиц (форма 2-НДФЛ);
• документы, подтверждающие оплату страховых взносов;
• заверенную копию лицензии страховой компании;
• заверенную копию полиса.

Налоговый вычет вы можете получить только за три последних года. При этом подача декларации и возврат денег осуществляются на следующих год после пройденной терапии. От момента подачи полного пакета документов до зачисления средств на ваш счет проходит 2-4 месяца.

Как получить налоговый вычет за ЭКО

Чтобы вернуть налоговый вычет при ЭКО, нужно соблюсти ряд условий:

1. Клиника должна быть только российской.
2. Учреждение должно иметь лицензию на осуществление медицинской деятельности.
3. В заключенном с клиникой договоре должен стоять номер лицензии, а если его нет, позаботьтесь о получении копии самой лицензии.
4. В справке должен стоять код «02», означающий дорогостоящее лечение (согласно п. 27 Постановления №201).
5. Лечение нужно оплачивать из собственных средств, а не за счет страховой компании.

Ограничений на количество налоговых вычетов на ЭКО нет, поэтому если пациентка лечилась от бесплодия и проходила множество процедур, за каждый протокол и сопутствующие расходы можно вернуть 13% НДФЛ.

Помимо компенсации дорогостоящего лечения, клиент также может вернуть средства, затраченные на покупку лекарств для ЭКО. Эта категория уже проходит по коду «01» как обычное лечение. А значит, попадает под установленный лимит — до 120 000 р. в год. Напомним, что к этой категории относятся и другие затраты на обычное лечение, поэтому при подаче декларации это следует учитывать.

Список медицинских препаратов, за которые можно вернуть НДФЛ, внесен в Постановление №201. Также обязательным условием является наличие рецепта на покупку лекарств с подписью врача и специальной печатью с пометкой «для налоговой». На него можно подать на протяжении трех лет после приобретения медикаментов на основании карты пациента.

Предлагаем ознакомиться:  Транспортный налог на трактор в 2020 году

Временные ограничения при оформлении и получении налогового вычета

Пакет документов для обращения в налоговую службу включает:

• копию заключенного с клиникой договора;
• справку для налоговой, подтверждающую оплату;
• чеки и квитанции, по которым видно, что и когда было оплачено;
• назначение врача на покупку препаратов;
• 2-НДФЛ за тот период (год), в котором проводили процедуру ЭКО;
• ксерокопию паспорта и свидетельства ИНН.

Налоговый вычет выплачивается только в случае, если:

• лечение проводилось только в тех лечебных учреждениях, которые имеют лицензию на проведение медицинской деятельности, которая выдана законодательством РФ
• лечение, проведенное Вам, входит в перечень медицинских услуг, которые утверждены РФ.

Экстракорпоральное оплодотворение входит в перечень таких услуг как дорогостоящее лечение и включает в себя культивирование и подсадку эмбрионов, а вот лечение и медикаменты, которые использовались для этой процедуры, будут решаться индивидуально только учреждением, оказывающим эти услуги.

Возврат НДФЛ при ЭКО может получить один из супругов или можно разделить налоговый вычет на двоих, для этого следует в клинике ЭКО дать запрос на две справки, содержащие по 50% расходов. При этом существует вероятность получения вычета НДФЛ за год, уплаченный плательщиком, однако, перенести на следующий год невозможно.

Налоговый вычет – ЭКО является дорогостоящей процедурой, которая увеличивает шансы на рождение ребенка всем бездетным парам.

Государство РФ предусмотрело налоговый вычет на проведение экстракорпорального оплодотворения в общей сумме 13% от той, которая была потрачена на лечение на протяжении одного года, при одном условии, что доход плательщика налогов, который оплачивает процедуру, на протяжении года превышает затраченную сумму.

Для этого следует подать налоговую декларацию с указанием всех доходов в течении года, налоги на них с предоставлением заявления на вычет для экстракорпорального оплодотворения, справка о доходах, договор на лечения в клинике, имеющей соответствующую лицензию, справка об оплате услуг в медучреждении, документы, подтверждающие факт оплаты лечения и полис или договор со страховой компанией и ждать очередь на ЭКО.

Сейчас появилась уникальная возможность провести полностью бесплатное ЭКО, если Вы гражданин России, имеете полис ОМС, регулярно платите налоги, имеете установленное и пролеченное бесплодие, которое не приносило наступление желанной беременности, тогда это Ваш шанс на исполнение Вашей мечты – быть счастливыми родителями.

Регистрируйтесь на нашем сайте и подавайте заявку на бесплатную процедуру ЭКО. После подачи заявки Комиссия рассмотрит документы, и если у Вас нет никаких противопоказаний, то Вы станете счастливым обладателем квоты на проведение бесплатное экстракорпоральное оплодотворение.

Не упускайте свой шанс, так как это может быть последняя Ваша возможность забеременеть. Ждём Вас!

Разъяснения по возврату НДФЛ из бюджета (по расходам на приобретение лекарственных средств)

Определяется налоговый вычет при ЭКО, документы, которые должны быть:

• ксерокопия паспорта и кода идентификационного
• заверенные копии договоров с лечебным учреждением, где проводилось оплодотворение
• копия всех лицензий клиники на проведение этой процедуры
• справка об оплате медицинских услуг с соответствующим колом, которую Вам выдаст клиника при ее запросе
• заявление на возврат денег после ЭКО в налоговой инспекции.

Чтобы вернуть деньги, потраченные на медикаменты, нужно также подать соответствующие документы:

• справка о доходах плательщика по месту работы в бухгалтерии
• форма 2 НДФЛ, которую можно взять в налоговой инспекции
• копия Ваших документов: паспорт с постоянной пропиской и код
• копии всех чеков, которые Вы потратили за предыдущий год
• копия рецептов специальной формы 107/у, которая имеется у всех врачей с обозначением «для налоговой».

Возврат налога при ЭКО может быть проведён не только человеком, который лично проходил лечение, а и его супругом или супругой, родителями и детьми.

Прежде чем подавать заявку в бухгалтерию по месту работы, необходимо обратиться в налоговую службу и взять документ, подтверждающий возможность получения вычета. Далее его уже нужно предоставить работодателю. И в том случае, если с зарплаты удерживался налог НДФЛ, вам положена компенсация согласно подсчетам.

Вернуть удержанный из доходов НДФЛ можно только в отношении тех лекарственных средств, которые подпадают под действие Постановления Правительства РФ от 19.03.2001 N 201.

Этим документом утвержден Перечень лекарственных средств, назначенных лечащим врачом налогоплательщику и приобретенных им за счет собственных средств, размер стоимости которых учитывается при определении суммы социального налогового вычета. Вычет предоставляется в сумме фактически произведенных расходов, связанных с приобретением лекарственных средств, но в совокупности не более 120 000 руб. в год.

Источник: https://notariussvao.ru/nalogovyy-vychet-pokupke-donorskikh-otsitov/

Налоговый вычет при ЭКО: сколько можно вернуть за процедуру

Экстракорпоральное оплодотворение помогает парам, которые по тем или иным причинам не могут самостоятельно завести ребенка, стать счастливыми родителями. Но эта процедура требует достаточно серьезных финансовых вложений. Правда, существует возможность сэкономить. При соблюдении определенных условий граждане могут получить налоговый вычет за ЭКО.

Российским законодательством предусмотрен ряд налоговых преференций, которые предоставляются в формате вычетов. Суть льготы заключается в возврате 13%-го налога, уплаченного трудоустроенным гражданином. Именно такой сбор уплачивается работниками любых организаций в госбюджет.

Условия получения налогового вычета за ЭКО

Государство дает возможность частично вернуть средства, потраченные на оплату лечения. Перечень медицинских услуг, по которым полагается возмещение, определен законодательно. Получение возврата возможно при:

1. Оплате собственного лечения.
2. Выплатах за лечение родителей, супруга либо детей младше 18 лет.
3. Получении услуг в лицензированном учреждении.
4. Наличии у клиники регистрации на территории РФ.
5. Присутствии конкретного вида медуслуг в специальном списке.

Правом на возврат наделяются люди, оплатившие медикаменты, которые были назначены доктором и указаны в рецепте. Это касается только тех лекарств, которые внесены в утвержденный перечень. Возмещение полагается при оформлении полиса на добровольное медстрахование детей младше 18 лет, супруга, родителей либо себя самого. То же касается заключения страхового соглашения на лечебные услуги.

Важно! Обязательным критерием для получения льготы является наличие у медучреждения или страховой организации специальной лицензии.

Особенности льготы

С точки зрения возврата налога существует два вида лечения. Первое – простое, вычет по нему входит в категорию социальных. Здесь же представлены возвраты средств, затраченных на обучение и пенсионные взносы. Для таких возмещений установлена максимальная совокупная величина – 15 600 рублей (вернуть можно 13% от максимальной затраченной суммы в 120 тысяч рублей).

Второй вид – дорогостоящее лечение. Стоимость медуслуги не может служить причиной отнесения ее к данной категории. Дорогостоящими признается только то лечение, которое включено в соответствующий перечень. Сумма социального налогового вычета в таких случаях определяется несколькими факторами:

1. Получить возврат можно в размере 13% средств, потраченных на лечение на протяжении года.
2. Возмещение не превысит объем налогов, уплаченных за год.
3. Остаток вычета невозможно перенести на следующий год.
4. Если на лечение потрачено больше годового официального заработка, возврат можно распределить между мужем и женой.

Важно! Возвращение налога за лечение детей может распределяться между родителями.

Поскольку ЭКО относится к дорогостоящему виду лечения, получить возврат возможно на всю сумму потраченных средств. Налоговый вычет за ЭКО предоставляется после завершения годового периода. Т. е. за процедуру, проведенную в 2017 году, документы подаются не ранее 2018 года. Декларацию разрешается подавать на протяжении трех лет с момента выполнения ЭКО.

Понять, сколько денег можно получить в качестве налогового возмещения, легко на примере. Если на протяжении года на процедуру экстракорпорального оплодотворения было потрачено 100 тыс. рублей, но фактически уплачены налоги в 10 тыс.

рублей, к возврату будет представлена вторая сумма, хотя 13% от затрат в данном случае составляет 13 тысяч рублей.Важно! Заявить вычет можно исключительно за те годы, когда оплачивалось лечение.

Правом на возмещение расходов на лечение в размере 13% наделяются:

1. Резиденты РФ.
2. Обладатели налогооблагаемого заработка.
3. Граждане, прошедшие лечение на территории страны.
4. Люди, оплатившие лечебный курс близким родственникам.

Важным условием является наличие всех чеков и прочей документации, подтверждающих затраты.

Программа ЭКО включает комплекс основных и дополнительных процедур. Общая стоимость определяется с учетом цены каждой из них. В разных случаях набор этих процедур может довольно существенно различаться. Только доктор может точно сказать, какая из программ подойдет в конкретных обстоятельствах.

Алгоритм получения компенсации

Процедура получения возврата начинается со сбора документации. Ее комплект будет зависеть от способа, которым планируется получать возмещение. Таких способов всего два: через ИФНС и через нанимателя.

В налоговой инспекции

в первом случае потребуются следующие бумаги:

1. справка о фактически произведенных оплатах лечения, в данном случае – эко.
2. документация, подтверждающая поступление денег на счета медицинского учреждения.
3. копия договора с медорганизацией об оказании соответствующих услуг;
4. брачное свидетельство (если оплачивалось лечение супруга).
5. копия паспорта.
6. документ, содержащий сведения о доходах с обозначением сумм налоговых перечислений.
7. декларация.
8. заявление на возврат.

очень важно, чтобы вся документация была оформлена согласно существующим стандартам. копию договора можно получить в клинике, а справку по доходам оформляет бухгалтерия нанимателя.

существует ряд бумаг, которые получаются в медицинской организации. это касается справки по оплате услуг, письменного договора с клиникой и копии лицензии учреждения. документация предоставляется в течение 14 дней по заявительному принципу при наличии чеков и паспорта.

важно! в клинике придется написать заявление на выдачу бумаг.

все вышеперечисленное в виде комплекта документации передается налоговикам. они проводят проверку, которая может занять до 3 месяцев. причиной замедления процесса может стать наличие ошибок в бумагах.

если исход проверки оказался положительным, заявителя уведомляют об этом письменно. то же самое касается отказа в возмещении. получив повестку о согласии инспекции на выдачу средств, можно ожидать их зачисления. деньги поступят на счет, указанный в заявлении, не позднее 30 дней.

на месте работы

налоговый вычет за эко можно оформлять через нанимателя. здесь не придется дожидаться наступления очередного года. обратиться с этой целью в бухгалтерию работодателя можно и раньше, декларацию заполнять не нужно. но к документам для налогового вычета за эко придется приложить уведомление от налоговиков. эта бумага подтверждает, что заявитель имеет право на преференцию.

важно! получить возврат у нанимателя реально только по расходам, произведенным в текущем году. возмещения за расходы прошлых лет выдает только налоговая.

для получения у нанимателя вычета в сумме, соответствующей затратам на эко, нужно:

1. подготовить всю документацию.
2. написать заявление (образец можно скачать в сети).
3. передать бумаги налоговикам.
4. получить в инспекции уведомление.
5. предоставить документацию нанимателю.

на рабочем месте тоже придется написать заявление установленного формата. далее все расчеты производятся организацией, где трудоустроен заявитель.

выплата возврата производится следующим образом: сотрудник получает зарплату, из которой не высчитывают 13%-й налог. соответственно, его заработок увеличивается.

так происходит ежемесячно до момента, пока положенная к возмещению сумма не будет полностью исчерпана.

человек проходит процедуру эко в 2017 году и оплачивает ее стоимость в 250 тыс. рублей. при ежемесячной зарплате в 75 тыс. рублей он получает на руки только 65 250 в связи с вычетом налога. такой гражданин вправе рассчитывать на возврат 13% от понесенных затрат – 32 500 рублей. после предоставления работодателю уведомления о праве на льготу сотруднику выплачивают заработок полностью, т. е. 75 тыс. рублей. когда все 32 500 рублей будут возмещены, зарплата станет прежней, поскольку налог снова будет вычитаться.

человек проходит процедуру эко в 2017 году и оплачивает ее стоимость в 250 тыс. рублей. при ежемесячной зарплате в 75 тыс. рублей он получает на руки только 65 250 в связи с вычетом налога. такой гражданин вправе рассчитывать на возврат 13% от понесенных затрат – 32 500 рублей.

после предоставления работодателю уведомления о праве на льготу сотруднику выплачивают заработок полностью, т. е. 75 тыс. рублей. когда все 32 500 рублей будут возмещены, зарплата станет прежней, поскольку налог снова будет вычитаться.

как выбрать способ получения

Между двумя способами компенсации затрат есть определенные различия. Каждый вариант имеет свои плюсы и недостатки:

1. Оформление через нанимателя позволяет быстрее получить деньги.
2. По месту работы не требуют заполнения декларации.
3. Но не все наниматели хотят заниматься процедурой возврата, иногда обращение к нанимателю сопряжено с различными проблемами.
4. Людям, которые на протяжении года часто оплачивают лечение, лучше обратиться к налоговикам один раз после завершения годового периода. Это проще, чем собирать документы и получать уведомления после каждого получения услуг.
5. Обращение к нанимателю требует совершения большего количества действий. В налоговый орган достаточно один раз передать бумаги и дождаться выплаты.
6. Тем, кто вынужден предоставлять декларацию, выгоднее включить в нее средства, которые были уплачены за лечение.

Выбирать оптимальный путь получения льготы следует с учетом конкретных обстоятельств.

Важно! Обращаться за компенсацией можно неограниченное количество раз на протяжении года.

Основания для возмещения

Для оформления возврата необходимо знать, по каким медуслугам он предоставляется, в том числе в рамках ЭКО. К этой категории относятся:

1. Диагностические мероприятия.
2. Оказание скорой помощи.
3. Медицинская реабилитация.
4. Проведение анализов.
5. Медэкспертиза.
6. Различные виды хирургических вмешательств, протезирования, трансплантаций.
7. Терапевтическое и комбинированное лечение.
8. Выхаживание детей с низкой массой тела.

В процессе подготовки к ЭКО и лечения бесплодия требуются лекарственные средства. Их стоимость возвращают отдельно. Максимальной суммой для расчета является 120 тыс. рублей. Возмещение распространяется исключительно на те препараты, которые были назначены врачом в рамках лечения и оплачены собственными средствами пациента.

Важно! Рецепт со штампом нужно сохранить.

Если один супруг официально является безработным, претендовать на возврат НДФЛ разрешается второму. Возмещение выплачивается в полном объеме.

Налогоплательщиком в таких случаях указывается именно тот человек, который собирается получать компенсацию. Если работают и жена, и муж, и оба они намерены получить возмещение, необходимо оформить два договора с клиникой на проведение ЭКО.

Потребуется также две справки из медорганизации, в которых затраты будут разделены между супругами.

Важные нюансы

При получении компенсации после ЭКО существует несколько важных моментов:

1. Возврат получают только те люди, которые полностью оплатили процедуру собственными деньгами. Если ЭКО выполнялось за счет работодателя или госбюджета, возмещение не полагается.
2. В случае оплаты процедуры кредитными средствами можно претендовать на вычет.
3. Государство компенсирует стоимость лекарств, оплаченных лично пациенткой либо ее супругом. Если приобретением препаратов занимается третье лицо, следует оформить доверенность и удостоверить ее нотариально.
4. Получение рецепта с указанием назначенных лекарств для предъявления налоговикам возможно в клинике на протяжении 3 лет после их приобретения. Подтверждением здесь служат данные медкарты. Один экземпляр рецепта передается пациенту, второй хранится в карточке.
5. Перенести часть возврата на другой период можно, если лечение будет частично получено в этом периоде.

Получить компенсацию через налоговиков будет проще, если на рецептах будет стоять соответствующая печать. Сохранять следует не только рецепты и платежную документацию, но и справки о проведении медпроцедур: биопсии, допплерометрии, коагулограммы и прочих.

Важно! Если сроки возврата нарушаются, налогоплательщик вправе потребовать возмещения процентов за каждый просроченный день по ставке ЦБ.

Затраты на проведение ЭКО можно частично сократить за счет налогового возврата.

Государство готово возместить гражданам, борющимся с бесплодием, 13%-й уплаченный налог. Чтобы не столкнуться с проблемами и получить возврат полностью, следует сохранить всю документацию, имеющую отношение к лечению.

Источник: https://vychet.com/socialnye/nalogovyj-vychet-za-eko-kak-poluchit-vozvrat-ndfl.html

Сколько составляет налоговый вычет при ЭКО — документы

1. Как определить налоговый вычет?
2. Когда выплачивается налоговый вычет

Экстракорпоральное оплодотворение в последние время стало широко популярным и эффективным методом оплодотворения среди пар, которые не могут самостоятельно забеременеть.

Многие из них считают, что это очень дорого и бесполезно, но стоит немного разобраться и все не так уж страшно, как Вы себе это представляли. Так как эта процедура достаточно дорогостоящая, то государство предусмотрело налоговый вычет на ЭКО.

Это такой вычет, который оформляется достаточно быстро и не сложно, при этом, чётко следует знать и собрать документы о проводимом лечении в органы налогообложения.

Поэтому давайте разберём как его оформить, какие нужны для этого документы, сколько денег можно возместить и всё, что его относится.

Налоговый вычет — это возмещение НДФЛ, который налогоплательщик выплатил на протяжении текущего года или лишение уплаты его до конца текущего года. Социальный вычет на процедуру экстракорпорального оплодотворения осуществляется лишь при наличии социальной налоговой ставки в объеме 13%, так как она является стандартной налоговой ставкой.

Он вычисляется из расчёта фактических расходов и размер его не должен превышать 12 тысяч рублей в определённый период, который соответствует одному календарному году, и называется налоговым. Если сумма, затраченная на определённое лечение, значительно превышает лимит, то тогда на следующий год она не рассматривается.

Следовательно, максимальная сумма, которую государство может вернуть – 15600 рублей за один год.

Также это постановление включает в себя список лекарств, которые назначаются врачом – репродуктологом для проведения протокола ЭКО непосредственно налогоплательщику или его супругу \ супруге приобретённые за личные средства, при этом размер их стоимости учитывается во время определения общей суммы налогового вычета.

Итак, налоговый вычет при ЭКО можно возместить только тем лицам, предоставившим все документы и чеки о проведённом курсе лечения, в частности процедуры оплодотворения и чеки о родовой деятельности, а также выплаты налога с основного места работы одного из пары в год, когда проводилось лечение.

Что касается сроков выплаты денежной компенсации на ЭКО, то следует помнить о времени, которое предоставляется – это три года.

В течении этого времени нужно подать документы и определённая сумма будет Вам возмещена, но не позднее трёх лет, так как по законодательству России никто не будет Вам делать налоговый вычет.

За проведённую процедуру искусственного оплодотворения в Российской Федерации предусмотрен возврат 13% от суммы, которая была потрачена налогоплательщиком на протяжении текущего года. ЭКО относится к второй категории по оплате, а обследование и консультации специалистов к первой.

Налоговый вычет: ЭКО документы, необходимые для его получения.

Прежде всего, это наличие чеков, которыми оплачивалось обследование, лечение, диагностика, сама процедура оплодотворения и роды, а также в органы налогообложения необходимо подать копии всех документов, которые заверяются от руки и заключенные перед процедурой договоры с медучреждением также являются необходимыми документами для вычета налогов. Клиника, в которой проводилось оплодотворение, обязана выдать Вам оригинал справки с указание суммы, которая была потрачена на лечение. В этой справке также обязательно должен быть указан код – один или два, которые свидетельствуют о категории лечение, проводимого Вам — дорогостоящее оно или обычное, а также все ксерокопии лицензий учреждения, где проходила процедура оплодотворения. Еще одним важным документов является справка от работодателя формы 2 –НДФЛ и ксерокопия паспорта с пропиской. После сбора всех вышеуказанных документов Вы можете смело идти в налоговую инспекцию для определения налогового вычета на ЭКО. В течении трёх месяцев Ваши документы будут рассмотрены и если возникнут какие-либо вопросы, то Вам сообщать. При сборе всего пакета документов через три месяца на Ваш счёт поступят деньги за проведённую процедуру ЭКО.

Как определить возврат налога при эко?

Определяется налоговый вычет при ЭКО, документы, которые должны быть:

• ксерокопия паспорта и кода идентификационного
• заверенные копии договоров с лечебным учреждением, где проводилось оплодотворение
• копия всех лицензий клиники на проведение этой процедуры
• справка об оплате медицинских услуг с соответствующим колом, которую Вам выдаст клиника при ее запросе
• заявление на возврат денег после ЭКО в налоговой инспекции.

Чтобы вернуть деньги, потраченные на медикаменты, нужно также подать соответствующие документы:

• справка о доходах плательщика по месту работы в бухгалтерии
• форма 2 НДФЛ, которую можно взять в налоговой инспекции
• копия Ваших документов: паспорт с постоянной пропиской и код
• копии всех чеков, которые Вы потратили за предыдущий год
• копия рецептов специальной формы 107/у, которая имеется у всех врачей с обозначением «для налоговой».

Возврат налога при ЭКО может быть проведён не только человеком, который лично проходил лечение, а и его супругом или супругой, родителями и детьми.

Когда выплачивается налоговый вычет эко: документы, порядок оформления

Налоговый вычет выплачивается только в случае, если:

• лечение проводилось только в тех лечебных учреждениях, которые имеют лицензию на проведение медицинской деятельности, которая выдана законодательством РФ
• лечение, проведенное Вам, входит в перечень медицинских услуг, которые утверждены РФ.

Экстракорпоральное оплодотворение входит в перечень таких услуг как дорогостоящее лечение и включает в себя культивирование и подсадку эмбрионов, а вот лечение и медикаменты, которые использовались для этой процедуры, будут решаться индивидуально только учреждением, оказывающим эти услуги.

Возврат НДФЛ при ЭКО может получить один из супругов или можно разделить налоговый вычет на двоих, для этого следует в клинике ЭКО дать запрос на две справки, содержащие по 50% расходов. При этом существует вероятность получения вычета НДФЛ за год, уплаченный плательщиком, однако, перенести на следующий год невозможно.

Налоговый вычет – ЭКО является дорогостоящей процедурой, которая увеличивает шансы на рождение ребенка всем бездетным парам.

Государство РФ предусмотрело налоговый вычет на проведение экстракорпорального оплодотворения в общей сумме 13% от той, которая была потрачена на лечение на протяжении одного года, при одном условии, что доход плательщика налогов, который оплачивает процедуру, на протяжении года превышает затраченную сумму.

Для этого следует подать налоговую декларацию с указанием всех доходов в течении года, налоги на них с предоставлением заявления на вычет для экстракорпорального оплодотворения, справка о доходах, договор на лечения в клинике, имеющей соответствующую лицензию, справка об оплате услуг в медучреждении, документы, подтверждающие факт оплаты лечения и полис или договор со страховой компанией и ждать очередь на ЭКО.

Сейчас появилась уникальная возможность провести полностью бесплатное ЭКО, если Вы гражданин России, имеете полис ОМС, регулярно платите налоги, имеете установленное и пролеченное бесплодие, которое не приносило наступление желанной беременности, тогда это Ваш шанс на исполнение Вашей мечты – быть счастливыми родителями.

Регистрируйтесь на нашем сайте и подавайте заявку на бесплатную процедуру ЭКО. После подачи заявки Комиссия рассмотрит документы, и если у Вас нет никаких противопоказаний, то Вы станете счастливым обладателем квоты на проведение бесплатное экстракорпоральное оплодотворение.

Не упускайте свой шанс, так как это может быть последняя Ваша возможность забеременеть. Ждём Вас!

Источник: https://registr-eco.ru/temyi/chto-takoe-eco-ekstrakorporalnoe-oplodotvorenie/eko-i-zakon/nalogovyij-vyichet-pri-eko-dokumentyi.html

Как получить налоговый вычет за ЭКО

Налоговый вычет можно вернуть за такие платные медицинские услуги, как роды по контракту, например.

Но остается вопрос, можно ли получить налоговый вычет за ЭКО (экстракорпоральное оплодотворение). Да, ЭКО относится к категории медицинских услуг, за которые можно рассчитывать на налоговый вычет.

О том, кто и как может подавать документы и на какую сумму претендовать, читайте в нашей статье.

Сумма налогового вычета за ЭКО

Если в том году, когда проводилась процедура, плательщик официально платил со своих доходов НДФЛ, он может подать заявку на возврат 13% уплаченных в казну средств. Данный вычет относится к категории социальных и регулируется ст. 219 Налогового Кодекса РФ.

При этом подать на возврат НДФЛ возможно в течение трех лет после процедуры, а сделать это может как роженица, так и ее супруг. Суть подачи заявки на возврат средств супругом состоит в том, чтобы иметь возможность вернуть как можно больше денег.

Однако чтобы вернуть налоговый вычет на ЭКО, расходы на него не должны превышать годовой доход, облагающийся 13% НДФЛ за тот период.

Если же годовой доход меньше, чем было затрачено на ЭКО, выгоднее привлечь мужа (жену), и оставшуюся часть суммы оформить на него. Для этого клиника в договоре прописывает обоих супругов, а расходы для простоты оформления делят на две справки. В результате одну справку и заявку на вычет подает супруга, а вторую — ее муж. Или же кто-то один, если его доходы соответствуют требованиям.

Пример. Жена прошла ЭКО, траты составили 300 000 рублей, из которых к возврату подлежит 39 000 рублей. В то же время, ее зарплата составляет 14 000 рублей в месяц, поэтому за год она перевела в госбюджет 21 800 рублей.

А у мужа зарплата больше. И чтобы рассчитывать на сумму полностью, они оба подают декларации, в которых траты на ЭКО разделены на двоих.

В итоге часть компенсации получит женщина, а часть — ее муж, также указанный как плательщик.

Чтобы вернуть налоговый вычет при ЭКО, нужно соблюсти ряд условий:

1. Клиника должна быть только российской.
2. Учреждение должно иметь лицензию на осуществление медицинской деятельности.
3. В заключенном с клиникой договоре должен стоять номер лицензии, а если его нет, позаботьтесь о получении копии самой лицензии.
4. В справке должен стоять код «02», означающий дорогостоящее лечение (согласно п. 27 Постановления №201).
5. Лечение нужно оплачивать из собственных средств, а не за счет страховой компании.

Ограничений на количество налоговых вычетов на ЭКО нет, поэтому если пациентка лечилась от бесплодия и проходила множество процедур, за каждый протокол и сопутствующие расходы можно вернуть 13% НДФЛ.

Вычет за медикаменты для ЭКО

Помимо компенсации дорогостоящего лечения, клиент также может вернуть средства, затраченные на покупку лекарств для ЭКО. Эта категория уже проходит по коду «01» как обычное лечение.

А значит, попадает под установленный лимит — до 120 000 р. в год.

Список медицинских препаратов, за которые можно вернуть НДФЛ, внесен в Постановление №201. Также обязательным условием является наличие рецепта на покупку лекарств с подписью врача и специальной печатью с пометкой «для налоговой». На него можно подать на протяжении трех лет после приобретения медикаментов на основании карты пациента.

Что следует предоставить

Пакет документов для обращения в налоговую службу включает:

• копию заключенного с клиникой договора;
• справку для налоговой, подтверждающую оплату;
• чеки и квитанции, по которым видно, что и когда было оплачено;
• назначение врача на покупку препаратов;
• 2-НДФЛ за тот период (год), в котором проводили процедуру ЭКО;
• ксерокопию паспорта и свидетельства ИНН.

Прежде чем подавать заявку в бухгалтерию по месту работы, необходимо обратиться в налоговую службу и взять документ, подтверждающий возможность получения вычета. Далее его уже нужно предоставить работодателю. И в том случае, если с зарплаты удерживался налог НДФЛ, вам положена компенсация согласно подсчетам.

Обращение в налоговую службу

Чтобы оформить возврат подоходного налога через налоговую службу, нужно собрать полный пакет документов и обратиться в ИФНС по месту прописки. Подать бумаги можно:

• при личном визите;
• через персональный кабинет (но предварительно следует получить логин и пароль в отделении ИФНС);
• через сайт государственных услуг;
• отправив почтой.

Надежнее всего подавать декларацию и остальные документы при личном визите. Зачастую сотрудники сразу их просматривают и если найдут несоответствия, укажут, как лучше переделать. После сдачи документов около трех месяцев занимает камеральная проверка, после которой налоговая либо подтверждает возможность вычета, либо возвращает бумаги на доработку.

Трудности в возврате средств могут быть связаны с:

• несоответствием данных в декларации;
• отсутствием справки об оплате лечения или каких-либо иных документов из списка выше;
• если заявление на вычет подано в период, не соответствующий году расходов.

Источник: https://VseProVychet.ru/socialnyi/nalogovyi-vychet-za-eko.html

Налоговый вычет за ЭКО

Уважаемые пациенты! Если Вы хотите получить налоговый вычет за проведенное в Нова Клиник ЭКО, пожалуйста, скачайте и форму заявления на выдачу документов для налогового вычета по ссылке.

Заполненную форму необходимо отправить на почту pochta@nova-clinic.ru. Подготовка необходимых документов по Вашему запросу занимает до 30 рабочих дней.

Чтобы узнать о готовности документов, пожалуйста, позвоните в клинику.

В соответствии с пп.3 п. 1 ст.

219 НК РФ при определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение социальных налоговых вычетов, в том числе в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, ему, его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утвержденным Правительством Российской Федерации), а также в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения (в соответствии с перечнем лекарственных средств, утвержденным Правительством Российской Федерации), назначенных им лечащим врачом и приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств.

По дорогостоящим видам лечения в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность, сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов. Перечень дорогостоящих видов лечения утверждается постановлением Правительства Российской Федерации.

В силу п. 27 Перечня дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, размеры фактически произведенных налогоплательщиком расходов по которым учитываются при определении суммы социального налогового вычета», утверждённого Постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001 г.

№ 201 «Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета», лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона относится к дорогостоящим видам лечения.

Таким образом, пациенты имеют право на получение налогового вычета на всю сумму, потраченную на лечение бесплодия методом ЭКО (для программ суррогатного материнства: к вычету подлежат расходы пациента не на всю стоимость программы, а только в части ЭКО).

При этом вычет сумм оплаты стоимости лечения предоставляется налогоплательщику, если лечение производится в медицинских организациях, имеющих соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности, выданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность на основании лицензии на медицинскую деятельность, выданной в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на лечение, приобретение медикаментов или уплату страховых взносов.

Указанный социальный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику, если оплата стоимости лечения и приобретенных медикаментов и (или) уплата страховых взносов не были произведены за счет средств работодателей.

Расчёт налогового вычета

Реальный размер самого вычета определяется как произведение суммы стоимости дорогостоящего лечения (стоимость программы ЭКО) на 13%.

Пример: стоимость программы ЭКО составила 250 000 рублей.

Тогда пациент имеет право на вычет в размере:

250 000 руб. * 13% = 32 500 руб.

(при условии, что сумма исчисленного и уплаченного НДФЛ с доходов пациента в предыдущем налоговом периоде была не менее 32 500 рублей).

Предоставление налогового вычета осуществляется в следующем порядке

В силу ст.

229 Налогового Кодекса РФ в подаваемой в налоговую инспекцию по месту жительства до 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (предыдущим календарным годом), в котором были произведены расходы на лечение, налоговой декларации (форма 3-НДФЛ) пациент должен указать все полученные ими в налоговом периоде доходы, источники их выплаты, налоговые вычеты, суммы налога, удержанные налоговыми агентами, суммы фактически уплаченных в течение налогового периода авансовых платежей, суммы налога, подлежащие уплате (доплате) или возврату по итогам налогового периода. К налоговой декларации необходимо представить (список примерный, необходимо уточнять в налоговой инспекции по месту жительства):

1.Письменное заявление о предоставлении социального налогового вычета на лечение.

2.Справка о доходах по форме 2-НДФЛ;

3.Копия договора на лечение (копия заверяется подписью руководителя медицинской организации и скрепляется печатью).

4.Копия лицензии медицинской организации (копия заверяется подписью руководителя медицинской организации и скрепляется печатью).

5.Справка об оплате медицинских услуг

6.Платежные документы, подтверждающие факт внесения платы за лечение.

7.Договор со страховой компанией или полис.

Источник: https://nova-clinic.ru/nalogovy-vychet-za-eko/