Выплату с налоговой при покупке квартиры положена

Налоговые компенсации за покупку квартиры: размер имущественного налогового вычета, условия и порядок выплаты, документы, как оформить компенсацию при ипотеке | Жилищный консультант

Приобретение недвижимости связано с финансовыми тратами в пользу продавца. Налоговое законодательство, понимая социальную направленность жилищных сделок, может предоставить гражданину возмещение понесенных издержек, связанных с оплатой НДФЛ.

Следует учитывать, что данный сбор не выплачивается покупателем жилья – возмещаются платежи, сделанные в ходе получения заработка, направленного впоследствии на покупку квартиры.

Предоставляемые налоговые выплаты при покупке квартиры ограничены 13% от предельных средств, оговариваемых в НК РФ (варьируются в зависимости от обстоятельств).

Применение налогового вычета обусловлено статьей 218 НК РФ, которая устанавливает принципы предоставления возврата гражданам в стандартных ситуациях.

В связи с особенностями, возникающими при покупке недвижимости, статья 220 НК РФ раскрывает суть имущественных вычетов, осуществляемых в пользу владельцев квартир, комнат, земельных участков и долей, в том числе в объектах незавершенного строительства.

Порядок начисления НДФЛ, из ресурсов которого впоследствии производится выплата, устанавливается статьей 70 НК РФ.

Внимание. Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться с юристом по телефону: +7 800 350-83-46 по все России. Звонки принимаются круглосуточно. Позвоните и решите свою проблему. Это быстро и удобно.

С каких расходов можно получить налоговую компенсацию?

Согласно НК РФ, имущественный налоговый вычет предоставляется в следующих случаях:

• Гражданин приобретает в собственность жилое имущество, которое планирует использовать по назначению. Например, земельный участок должен быть предназначен для жилищного строительства, то есть обладать категорией ИЖС.
• Лицо приобрело недвижимость с участием заемных денег и осуществляет выплату ненулевого процента. Налоговые выплаты при покупке квартиры в ипотеку включают объем перечисляемых процентов (не основной долг).
• Гражданин несет расходы на возведение строения с нуля. Вычет применяется к затратам, подтвержденным чеками и квитанциями.
• В ходе коммерческой сделки лицо становится приобретателем части помещения, в том числе по договору долевого участия.

Строительство помещения с нуля включает в себя широкий перечень возможных расходов на основании подпункта 2 пункта 3 статьи 220 НК РФ:

1. Разработка сметы и составление проекта помещения, принятого государственными и муниципальными органами.
2. Приобретение материалов для осуществления строительства.
3. Покупка неоконченного строения, в котором впоследствии будет осуществляться доделка до уровня, пригодного к проживанию.
4. Расходы на работы и услуги, направленные на возведение строения, проведение необходимых коммуникаций и наладку инфраструктуры, например, пуск газа, воды, доставка электроэнергии.

При приобретении дома, квартиры и комнаты также могут быть учтены не только явные расходы:

• Расходы на приобретение жилья.
• Расходы на обеспечение надлежащей процедуры при приобретении и оформлении жилья, например, выплата гонорара юристу.
• Последующая отделка и ремонт помещения, а также составление проектной документации, связанной с необходимой перепланировкой.

Условием для предоставления вычета на имущество с незавершенными строительными действиями, является договор, в рамках которого закреплена возможность передачи такого помещения (подпункт 2 пункта 3 статьи 220 НК РФ).

Размер налоговой компенсации за покупку жилья

Размер вычета варьируется в зависимости от обстоятельств оформления и количества уплаченных налогов в отчетный период, что в свою очередь влияет на размер налоговой компенсации за покупку квартиры. Сумма непосредственно возвращаемых денежных средств составляет 13% от понесенных исчисленной вычитаемой величины.

Максимальная сумма вычета установлена в подпункте 1 пункта 3 статьи 220 НК РФ и не может превышать 2 миллионов рублей. Таким образом, реальный максимум возвращенных денежных средств составляет 260 000 рублей. Особенности существуют в рамках возмещения средств, потраченных на жилье, оформленное в ипотеку.

До 1 января 2014 года сумма возвратной выплаты была не ограничена ничем (то есть с каждого перечисления процентов возмещалось 13%).

Впоследствии максимальная величина для расчета возврата процентов была определена, как 3 миллиона рублей (то есть можно вернуть до 390 тысяч расходов на обслуживание ипотеки), что регламентировано пунктом 4 статьи 220 НК РФ.

Также стоит обратить внимание, что возврат процентов и возмещение за непосредственное приобретение жилья регулируются различными пунктами 220 НК РФ. На практике это означает, что лицо, купившее недвижимость по ипотеке, заплатив значительную часть собственных средств в качестве первого взноса, может претендовать максимум на 650 тысяч рублей.

Самым главным показателем, который учитывается при расчете денежной суммы, является величина уплаченных за налоговый период взносов по НДФЛ. Сумма ежемесячных перечислений – это показатель, от которого будет рассчитан 13%, но не более максимального предела, установленного выше.

Основания для отказа в выплате налоговой компенсации

Отказ производится после подачи заявления с подтверждающими документами и проведения камеральной (то есть невыездной) проверки по существу имеющихся доказательств. Налоговый инспектор, анализируя сведения о плательщике, в том числе за прошлые годы, публикует акт, в котором излагает причины отказа.

Основная причина отказа – исчерпание максимальной суммы компенсации, то есть оговоренных законом пределов (2 и 3 миллиона согласно ситуации). В данном случае налоговый орган ориентируется на порядок выплаты и будет совершенно прав, если заявитель не докажет обратное в суде (например, об отсутствии превышения лимита).

В ряде случаев, отказ следует из-за невыплаты НДФЛ, в том числе работодателем.

Следует учитывать, что за официально трудоустроенных граждан данный налог выплачивает наниматель, перечисляя 13% из его зарплаты ежемесячно.

Самостоятельно данную выплату производят самозанятые лица, включая индивидуальных предпринимателей. В случае, если в отказе виноват недобросовестный работодатель, следует обратиться в инспекцию ФНС с разъяснением.

Оспаривание акта камеральной проверки производится в рамках апелляционной жалобы или возражения на указанный документ.

Изначально возможности устранения нарушений предоставляются тому подразделению, которое отказало в предоставлении выплаты. Жалоба направляется уже к вышестоящему (областному, федеральному) органу налоговой инспекции.

Судебное рассмотрение возможно только после исчерпания претензионных возможностей, что подтверждается решениями налоговых учреждений.

Порядок получения налоговой компенсации за покупку жилья

Статья 220 НК РФ регламентирует, как получить компенсацию за покупку квартиры поэтапно:

1. Гражданин ожидает окончания налогового периода после покупки квартиры. Это время может быть потрачено на сбор документов, впоследствии предоставляемых в инспекцию ФНС.
2. По результатам года все сведения вносятся в декларацию 3-НДФЛ, которая подается в территориальное подразделение налоговой службы.
3. Документы вместе с заявлением подаются в инспекцию, где часть из них принимается в виде оригиналов, а часть в виде копий, заверенных нотариально. Допускается почтовая пересылка бумаг или обращение через портал госуслуг.
4. Сотрудник ФНС производит проверку документов сразу, при этом проставляя на них штамп «Проверено».
5. Согласно регламенту инспекции, максимальный срок рассмотрения длится не более трех месяцев, из которых два уделяется на проведение камеральной проверки. Оставшиеся сроки выплаты налогового вычета при покупке квартиры расходуются на перечисление денежных средств на счет, указанный в заявлении гражданина.
6. Получение компенсации за покупку квартиры производится путем снятия их с лицевого счета в банковском учреждении.
7. В случае незначительных нарушений, оформление компенсации может быть приостановлено с одновременным уведомлением об этом заявителя. В течение одного месяца должны быть доставлены необходимые документы и устранены недочеты.

Особую роль занимает процедура истребования компенсации от работодателя, который сам оформляет все документы на своего сотрудника. Денежные средства, таким образом, предоставляются в виде 13% надбавки к заработной плате, длящейся до момента погашения суммы возмещения.

Список документов

Оформить компенсацию можно предоставив следующий перечень бумаг:

• Заявление на компенсацию, содержащее сведения о заявителе и требуемых средствах.
• Договор, доказывающий приобретение объекта недвижимости или доли в нем.
• Свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРП.
• Справку из налоговой, в которой указан объем внесенных средств в качестве НДФЛ за отчетный год.
• Документы, свидетельствующие о статусе заявителя (свидетельство о браке, о рождении детей).
• Квитанции, чеки и акты, удостоверяющие проведение платежей в пользу продавца имущества.

Частные случаи выплаты налоговой компенсации за покупку жилья

Статья 20 НК РФ устанавливает понятие взаимозависимых лиц, то есть граждан, которые согласно семейному законодательству считаются близкими родственниками.

В случае, если сделка производится между двумя представителями данной категории, возмещение не предоставляется.

Также следует учитывать, что в случае обнаружения данного нарушения уже после выплаты средств, инспекция ФНС обязана истребовать их обратно.

Пенсионеры являются особой категорией граждан, единственным источником дохода которых является пенсия. В случае, если лицо решит приобрести жилье и потом потребовать возмещения НДФЛ, будут применены особые правила исчисления понесенных расходов.

В отличие от остальных граждан, пенсионеры могут истребовать возврат из денег, перечисленных в качестве налогов не за один, а за три года, предшествующих обращению.

Подобное увеличение срока давности связано с незначительными источниками дохода.

Наиболее популярные вопросы и ответы на них по выплате налоговой компенсации за покупку жилья

Вопрос: Здравствуйте, я собираюсь покупать квартиру у своего знакомого. Так получается, что банк не дает мне ипотеку из-за проблем с документами на жилье, поэтому я планирую оформить потребительский кредит. Как мне получить возмещение в данном случае? Валентин.

Ответ: Валентин, правило, по которому компенсация НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку (пункт 3 статьи 220 НК РФ) применяется только к целевому кредиту, каковым потребительский не является.

В то же время, вы можете претендовать на полную сумму возмещения в рамках двух миллионов рублей, предоставляемых при полной оплате квартиры, то есть максимальная сумма возврата составит 260 тысяч рублей.

Заключение

Налоговая компенсация за покупку квартиры позволяет гражданам возместить налоги, уплаченные за предыдущий период из доходов, направленных на улучшение качества жизни. НК РФ в данном случае руководствуется социальной направленностью законодательства, что также отражается в следующих тезисах:

• Упрощение и расширение срока налогового вычета для пенсионеров.
• Возможность компенсации процентов по ипотеке.
• Механизм, устанавливающий как получить деньги, регламентируется в статье 220 НК РФ.
• Ограниченность злоупотребления путем передачи жилья между взаимосвязанными гражданами.

Список законов

• Статья 218 НК РФ
• Статья 220 НК РФ
• Статья 70 НК РФ

Вам будут полезны следующие статьи

Внимание. Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться с юристом по телефону: +7 800 350-83-46 по все России. Звонки принимаются круглосуточно. Позвоните и решите свою проблему. Это быстро и удобно.

Получите консультацию по телефонам горячих линий:

• Москва МО:
• Санкт-Петербург и ЛО:
• Общероссийский:

Позвоните прямо сейчас и решите свою проблему — это быстро и бесплатно!

Источник: http://estate-advisor.ru/lgoty/nalogovye-kompensacii-za-pokupku-kvartiry/

Когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры сразу одной суммой

Статья обновлена: 7 февраля 2020 г.

Здравствуйте.

Сразу отвечу на вопрос — в некоторых случаях можно получить вычет при покупке квартиры сразу одним платежом, но все зависит от вашей суммы подоходного налога.

Когда граждане задают подобный вопрос, становится понятно, что они не совсем понимают что собой представляет вычет. Поэтому начну с определения вычета и его суммы. Затем опишу примеры для понимания.

Что такое вычет и какова его сумма

Налоговый вычет – это когда гражданину возвращают 13%-ый НДФЛ (подоходный налог), который удержали с его же зарплаты/доходов. Вычет при покупке недвижимости называется имущественным. Все это указано в п.

1 ст. 208, п. 1 ст. 224 и п. 1 — 3 ст. 220 НК РФ. Если с гражданина не удерживают 13%-ый НДФЛ с доходов, то и возвращать ему нечего. Поэтому нельзя получить вычет когда не работаешь или работаешь неофициально.

Гражданин может вернуть НДФЛ в размере 13% от суммы расходов за покупку квартиры, проще говоря 13% от стоимости его доли квартиры — деньги от субсидий. Максимум можно вернуть 260 тыс.руб. — п. 1 ст. 224 и пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ. Больше этой суммы получить нельзя. Теперь все подытожим простыми примерами.

ПРИМЕР №1 (получение вычета сразу одной суммой): В мае 2019 года Максим купил квартиру за 7,5 млн.руб. Он единственный собственник. Хоть 13% * 7,5 млн. = 975 тыс.руб., Максиму положены максимальные 260 тыс.руб.

Максим работает на хорошо оплачиваемой должности в крупной компании. Его зарплата составляет 180 тыс.руб. За весь 2019 год работодатель Максима удержал с его зарплат 13%-ный НДФЛ в размере 270 тыс.

руб. В 2020 году Максим подал документы в налоговую инспекцию. Ему вернули не весь его удержанный НДФЛ (270 тыс.руб.), а только максимальные 260 тыс.руб. Получается, что он вернул НДФЛ одной суммой.

ПРИМЕР №2 (получение вычета в течение 3-х лет): В ноябре 2019 года Светлана купила квартиру за 1,7 млн.руб. Сумма вычета у нее будет 13% * 1,8 млн. = 234 тыс.руб. Зарплата у нее составляет 45 тыс.руб. в месяц.

За весь 2019 год работодатель Светланы удержал с ее зарплат подоходный налог в 72 тыс.руб. В 2020 году Светлана подала документы в налоговую инспекцию и ей вернули те же 72 тыс.руб. Ей осталось вернуть 234 тыс. — 72 тыс.руб.

= 162 тыс.руб.

В 2020 году с зарплат Светланы удержали подоходный налог на сумму 85 тыс.руб. В 2021 году Светлана подала документы и ей вернули те же 85 тыс.руб. Остаток вычета будет 162 тыс. — 85 тыс. = 77 тыс.руб.

За весь 2021 год с зарплат Светланы удержали 83 тыс.руб. В 2022 году Светлана вернула себе не 83 тыс., а оставшееся 77 тыс.руб. Получается Светлана вернула себе всю сумму вычета за 3 года с момента покупки квартиры.

Все о налоговом вычете при покупке квартиры

→Поможем в получении вычетовСпециалисты ВернитеНалог.ру разберутся какие вычеты вам положены, посчитают размер вычетов, подготовят документы и будут сопровождать весь процесс до момента получения денегVerniteNalog.ru

О вычете за последние три года

Некоторые граждане, покупая недвижимость, не знают о возможности получения вычета. Или знают, но ждут специально. Все потому что есть два основных момента:

ПРИМЕР №1: В марте 2015 году Андрей купил квартиру за 3,5 млн. руб. В 2019 году он узнал, что имеет право на получение вычета. Хоть и 13% * 3,5 млн. = 455 тыс., получить он может максимальные 260 тыс.руб. Вычет он может вернуть только за последние три года — за 2016, 2017 и 2018 года.

За весь 2016 год работодатель Андрея удержал с его зарплат 86 тыс.руб., в 2017 году — 88 тыс.руб., в 2018 году — 91 тыс.руб. В 2019 году Андрей подал документы. Хоть за 3 года с Андрея удержали НДФЛ на сумму 86 тыс. + 88 тыс. + 91 тыс. = 265 тыс.руб., он вернул себе максимальные 260 тыс.руб. Здесь вышло, что он получил вычет одной суммой.

За весь 2017 год с зарплат Марины удержали 83 тыс.руб., в 2018 году — 96 тыс.руб. В 2019 году Марина подала документы в налоговую инспекцию, где затем ей вернули 83 тыс. + 96 тыс. = 179 тыс.руб. Остаток вычета 247 тыс. — 179 тыс. = 68 тыс.руб. Его она сможет вернуть в последующие года.

Если хотите, чтобы за вас все посчитали и оформили

Тогда вам за услугой к компании ВернитеНалог.ру. Специалисты разберутся какие вычеты вам положены, все сами посчитают, подготовят документы и подадут их в налоговую инспекцию. Вся процедура займет менее 24 часа. Эти услуги входят в пакет «Стандарт». Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Стандарт» — 1690 руб.

Иногда в ходе камерной проверки налоговая инспекция может ошибиться в размере вычета. У специалистов ВернитеНалог.ру есть опыт в этих ситуациях и помогут их решить. Эти услуги входят в пакет «Премиум».

В этот пакет входят услуги пакета «Стандарт» + специалисты контролируют ход камеральной проверки и в случае необходимости вмешиваемся в неё.

Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Премиум» — 3190 руб.

Другие мои статьи по теме:

Источник: https://prozhivem.com/kvartira/nalogi/vychet-pri-pokupke-kvartiry-srazu-odnoi-summoi

Налоговый вычет при покупке квартиры 2020: подробная инструкция

Время чтения 12 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

Если вы официально трудоустроены, исправно из года в год выплачиваете государству подоходный налог и при этом до сих пор не воспользовались своим правом получить налоговый вычет при покупке квартиры, постройке дома и компенсации процентов по ипотеке, то вам обязательно стоит прочитать эту статью от начала и до конца.

Ваше право на налоговый вычет законодательно закреплено и подробно описано в статье №220 Налогового Кодекса РФ, а также будет детально и на конкретных примерах растолковано нашим ведущим юристом.

Сегодня мы расскажем вам обо все тонкостях оформления налогового вычета при покупке квартиры с учетом всех изменений в законодательстве за 2020 год, а также детально объясним кому, когда, сколько и как можно получить возврат денег за покупку квартиры.

Здесь вы можете ознакомиться с текстом статьи 220 Налогового Кодекса

Если у вас имеются какие-то конкретные вопросы по данной теме, то наш юрист онлайн готов оперативно и бесплатно проконсультировать вас прямо на сайте. Просто задайте свой вопрос во всплывающей форме и дождитесь ответа. Так вы сможете быстрее и доходчивее разобраться в своих правах на получение налогового вычета. 

Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры?

Самыми частыми вопросами, с которыми сталкиваются наши юристы, являются: кто и сколько раз может получить налоговый вычет при покупке квартиры. Отвечаем:

Законное право получить налоговый вычет за покупку квартиры имеет каждый официально трудоустроенный гражданин РФ, за которого работодатель ежемесячно отчисляет подоходный налог с его трудовой деятельности в размере 13%. В этом же размере (13%) гражданин и может вернуть деньги от приобретенной недвижимости, а точнее в следующих случаях:

Кому вернуть деньги не удастся?

Вернуть подоходный налог за покупку квартиры не получится, если:

• Вы приобрели квартиру до 1 января 2014 года и уже воспользовались правом на вычет;
• Если вы приобрели недвижимость после 1 января 2014 года, но исчерпали свой лимит (об этом ниже);
• Если вы приобрели недвижимость у близкого родственника (мать, отец, дочь, сын, брат, сестра);
• Если вы официально не трудоустроены (и соответственно не платите подоходный налог);
• Если в покупке квартиры принимал участие ваш работодатель (например, компания, в которой вы работаете, оплатила какую-то часть приобретенного вами жилья);
• Если при покупке квартиры вы воспользовались какими-то государственными программами или субсидиями, например, материнским капиталом.

Сколько раз можно получать налоговый вычет при покупке квартиры?

В ответе на этот вопрос возможны два варианта:

• Если ваша квартира или другое недвижимое имущество приобреталось до 1 января 2014 года, то согласно статье 220 Налогового Кодекса Российской Федерации (абзац 27 пп. 2 п. 1) налоговым вычетом вы имеете право воспользоваться только один раз в жизни, и не важно, в какую цену обошлись вам квадратные метры. Например, если жилье было куплено за 500 000 рублей, то максимальная сумма, на которую вы сможете рассчитывать равняется 13-ти процентам от 500 000, т.е. 65 000 рублей. И на этом все!
• Если же вы приобретали жилье после 1 января 2014 года, то вы можете рассчитывать на многократный возврат налога, но в пределах 260 000 рублей, так как максимальная сумма, установленная государством для возврата денег с покупки недвижимости, равняется двум миллионам рублей. Более подробно о том, сколько денег можно вернуть, а также разбор конкретных примеров читайте дальше в этой статье.

Сколько денег вернут?

Итак, на какую сумму государственной компенсации вы можете рассчитывать при покупке квартиры после 1 января 2014 года? Отвечаем:

Ваш максимальный лимит на возврат подоходного налога с покупки квартиры – 2 000 000 рублей (за всю жизнь). Вернуть вы можете 13% с этой суммы, т.е. 260 000 рублей и не более того.

За каждый календарный год вы можете вернуть сумму, равную вашему подоходному налогу, который за вас платит государству ваш работодатель (13 процентов) за отчетный год, при этом остаток от полагающихся вам средств не сгорает, и в последующие годы вы также сможете оформлять возврат, пока не исчерпаете свой лимит.

Но подавать декларации о доходах в налоговую инспекцию вы имеет право только за текущий или максимум за три предыдущих года, но об этом чуть позже. Для начала давайте окончательно разберемся с суммой налоговой компенсации, на которую вы можете рассчитывать при покупке квартиры. Чтобы все стало окончательно и предельно ясно, разберем два конкретных примера.

Пример расчета налогового вычета за покупку квартиры

Оба примера разбираем для жилья приобретенного после 1 января 2014 года.

Пример 1: В начале 2015 года вы купили квартиру за 2 500 000 рублей. Весь год вы официально работали и получали заработную плату в размере 60 000 рублей в месяц. Таким образом, в начале 2016 года вы имеете право обратиться в вашу налоговую инспекцию по месту жительства и написать заявление на возврат средств за приобретенное имущество.

Максимум, что вам положено в этом случае – это 13% от 2 000 000, т.е. всего 260 000 рублей. Т.к. ваши годовые отчисления подоходного налога за 2015 год составили суммарно 93 600 рублей (60 000*0,13*12), то именно на такую сумму возврата (93 600) в 2016 году вы сможете рассчитывать.

Остальные деньги вам будут возвращать в последующие годы, если вы все так же будете официально трудоустроены. К примеру, в 2016 году вы официально отработали только три месяца с зарплатой 20 000 рублей, соответственно в начале 2017 вы можете получить налоговый вычет равный 7800 рублям (20 000*0,13*3).

  Таким образом на последующие годы у вас еще останется сумма для возврата равная 158 600 рублей (260 000 – 93 000 — 7800).

Пример 2. Вы приобрели квартиру стоимостью 1 500 000 и оформили за ее покупку налоговый вычет. В данном случае вы можете рассчитывать на 195 000 рублей (13% от 1 500 000).

Соответственно, согласно законодательству, с данной покупки вы можете вернуть еще 65 000 рублей (13% от 500 000), так как суммарный лимит для возврата ограничен суммой в 2 000 000 рублей. 

Необходимые документы

Чтобы вернуть себе налог за покупку квартиры, прежде всего нужно составить заявление по установленному образцу и предоставить все нижеперечисленные документы с копиями в свою налоговую инспекцию по месту жительства.

Итак, утвержденный на 2020 год список необходимых документов для получения имущественного налогового вычета выглядит следующим образом:

• Копия паспорта;
• Договор купли-продажи квартиры + копия;
• Правоутверждающие документы на объект: копия свидетельства о регистрации права собственности, либо акт о передачи квартиры в собственность (если квартира приобреталась в строящемся доме по договору долевого участия);
• Копии документов подтверждающих оплату приобретенной недвижимости (чеки, выписки  о банковских переводах, платежки и т.д.);
• Копия вашего свидетельства о присвоении Идентификационного номера налогоплательщика (ИНН);
• Справка о доходах с места работы по форме 2-НДФЛ;
• Также необходимо предоставить декларацию о вашем годовом доходе по форме 3 НДФЛ за прошедший календарный год;
• Заполненное заявление на возврат налогового вычета.

Помимо вышеперечисленных обязательных документов налоговый орган может также потребовать от вас заполнить заявления о распределении вычета между супругами, если вы состоите в официальном браке. Ниже вы можете скачать и ознакомиться с образцами требуемых к заполнению заявлений.

Скачать бланк заявления на налоговый вычет при покупке квартиры.

Скачать бланк 3-НДФЛ для физических лиц за 2019 год (.pdf или .tif)

Для возврата налогового вычета за 3 предыдущих года вам также нужно заполнить декларации за 2018 и 2017 гг.

Скачать бланк 3-НДФЛ для физических лиц за 2018 год

Скачать бланк 3-НДФЛ для физических лиц за 2017 год

Скачать декларация 3-НДФЛ 2016 (бланк)

Скачать декларация 3-НДФЛ 2015 (бланк)

Образец заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета при покупке квартиры

Когда подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Документы на возврат имущественного налога при покупке квартиры вы можете, начиная с того момента, как полностью рассчитаетесь за приобретаемое жилье и получите на руки документы на право владения недвижимым имуществом:

• Свидетельство о регистрации права собственности – в случае приобретения квадратных метров по договору купли-продажи;
• Акт о передачи квартиры в собственность –  если недвижимость приобреталась в строящемся доме по договору долевого участия.

Также у вас на руках в обязательном порядке должны присутствовать все платежные документы, подтверждающие ваши расходы на приобретенное жилье.

Как правило, подача документов на возврат средств происходит в начале каждого календарного года. Лучше всего обращаться в налоговую со второй половины января (сразу после новогодних каникул).

Кроме того, если вы приобретали квартиру несколько лет назад, то вы также можете получить за нее налоговый вычет, причем у вас есть право подать декларацию о доходах за три предыдущих года. Т.е.

например, вы купили квартиру в 2016 году и забыли воспользоваться своим правом на возврат налога. Спустя пять лет, в 2021 году, вы одумались и обратились в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением.

Все эти пять лет вы честно работали и имели официальный доход, но вот только воспользоваться своими отчислениями в казну вы сможете всего за три года, предшествующих моменту обращения за вычетом. В данном случает это 2020, 2019 и 2018 года.

Если за это время ваш суммарный подоходный налог оказался меньше положенной вам суммы возврата (смотрите пункт «Сколько денег вернут?»), то оставшуюся часть суммы вы спокойно можете получить в последующие годы.

Процесс получения налогового вычета

Самый оптимальный способ: получение самостоятельно через обращение в свою налоговую инспекцию. Пусть придется немного посуетиться и побегать за справками, собирая их по разным инстанциям, зато в итоге процедура окажется намного дешевле, нежели обращение в специализированную фирму.

Если же вам не хочется этим заниматься самостоятельно, или у вас просто нет на это времени, то наш юрист онлайн готов дать вам бесплатную консультацию, как можно значительно ускорить и упростить весь этот процесс.

Вместе с копиями пакет документов передается дежурному работнику налоговой службы, после чего он в течение определенного времени их проверит и, если все было сделано правильно, вскоре вам придет долгожданный денежный перевод. Как правило, рассмотрение заявок и принятие по ним решений происходит в срок от двух до четырех месяцев.

Как получить вычет в виде наличных выплат от своего работодателя?

Получить налоговый вычет за покупку квартиры можно и без обращения в налоговую инспекцию. А точнее вам придется обратиться туда только один раз с целью подтвердить ваше право на налоговый вычет.

Для этого от вас потребуется подготовить копии всех документов, описанных выше и заполнить заявление «о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов», бланк которого вы можете скачать ниже.

После получения письменного уведомления из налоговой инспекции, подтверждающего ваше право на вычет (обычно на рассмотрение заявки и подготовку решения у налоговиков уходит около 30 дней) вам необходимо обратиться к своему непосредственному работодателю и предоставить ему это уведомление о праве получения налогового вычета. С месяца предоставления вами такого уведомления, бухгалтерия должна начислять вам зарплату без вычета подоходного налога.

О том, как это правильно сделать, вас бесплатно проконсультирует наш дежурный юрист. Просто задайте ему соответствующий вопрос во всплывающей форме и дождитесь ответа.

Также если у вас остались какие-то пробелы в понимании своих прав и необходимых действий для возврата подоходного налога после покупки квартиры, то наши специалисты бесплатно проконсультируют вас в режиме онлайн. 

Калькулятор

​Узнать, сколько можно вернуть налога с покупки квартиры в 2020 году, вы можете, воспользовавшись нашим онлайн калькулятором.

Источник: https://law03.ru/finance/article/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry

Компенсация за покупку квартиры: как ее получить

Не каждый житель Российской Федерации знает, что ему полагается компенсация за покупку квартиры. Казалось бы, купил квартиру, да еще и выручил некоторую сумму денег, как такое возможно?

На самом деле, денежные средства, которые возвращаются гражданам, являются ничем иным, как частью налоговых отчислений, которые эти люди перевели в государственную казну. В этом материале мы подробно рассмотрим, как получить эти выплаты, какие документы нужно собрать и в какой орган правительственной системы необходимо обратиться.

Компенсация за покупку квартиры

Что представляет собой компенсация

Чтобы понять, как получить денежную компенсацию от государства, необходимо разобраться, что она собой представляет.

Каждый гражданин обязан вносить в государственную казну отчисления по подоходному налогу. Это означает, что часть от денежных поступлений налогоплательщика, классифицирующийся на государственном уровне, как доход, должна передаваться государству в виде налога на доходы физического лица.

Перечисления средств производится с:

• продажи имущества;
• зарплаты;
• прочих поступлений денег.

Та часть, которая уходит в казну страны с оплатой труда и составляет в дальнейшем возвращающуюся с приобретением квартиры сумму.

Почему вообще государство решило возвращать гражданам денежные средства? Все дело в том, что приобретая любое наименование, будь то недвижимость или даже обыкновенные продукты питания, граждане выплачивают себестоимость объекта, наценку продавца, а также суммы налогов, которые включены в стоимость продукта.

Чтобы компенсировать эту излишне уплаченную величину, правительство предоставляет гражданам так называемые налоговые вычеты. Они бывают разных видов, и у каждого из них существует собственный денежный предел, часть которого можно вернуть.

Темой нашей статьи является компенсация за покупку квартиры. Поэтому рассматривать предельные денежные величины, возможные к получению, мы будем для вычета имущественной направленности.

Таблица 1. Когда предоставляется имущественный вычет?

Конкретно в случае с приобретением квартиры, или дома, коттеджа, а может только части названных объектов, государство выказало готовность на покрытие части следующих расходов, производимых налогоплательщиком:

• связанных с самой покупкой жилья, то есть, имеет место быть компенсация части стоимости жилья;
• направленных на покупку материалов отделочных;
• направленных на платную разработку проектной и сметной документации;
• связанных с проведением строительных работ наемной бригадой.

При этом покупка жилья может состояться как готового, так и в строящемся доме. При условии, что в договоре о приобретении или долевом участии будет указано, что приобретенное помещение не имеет отделки, Федеральная налоговая служба подтвердит ваше право на получение компенсации и за ремонтные работы.

Если приобретается вторичное жилье с отделкой, какой плохой бы она не была, государство вряд ли предоставит компенсацию на проведение освежающего ремонта.

Однако, если вторичное жилье было частично не отделано, этот факт также можно указать в договоре

Предельная денежная величина компенсации, отданной на покрытие указанных выше затрат, составляет 2 000 000 рублей. Вернуть можно не полную сумму, а только ее часть, равную 13%.

Иными словами, они самостоятельно формируют этот денежный запас, из которого потом им возвращаются средства.

13% от 2 000 000 составят 260 000 рублей. Получается, это максимальная сумма, на которую плательщик может претендовать. В каком количестве налогоплательщик внес деньги в пользу казны, в таком они к нему и вернуться. Проще говоря, если вам полагается 260 000 рублей, а вы уплатили в государственный бюджет только 100 000, то больше этой суммы вы не получите.

Определить полагающуюся ему сумму налогоплательщик обязан самостоятельно. Однако, налоговой службе необходимо предоставить доказательную базу, на основе которой производился расчет. В ее роли будут выступать следующие бумаги:

• кассовые чеки;
• выписки;
• векселя;
• поручения платежного характера;
• иные документы.

Получить денежную выплату можно, если все описанные ранее затраты направлены на приведение в порядок и приобретение единственного жилого объекта. Получение вычетов за несколько недвижимых объектов одновременно является противозаконным.

Купить квартиру можно на собственные средства, или на взятые в долг, компенсация полагается к получению в любом случае

Граждане, которые не имеют возможность выплатить полную стоимость жилья из собственного кармана, также имеют право на получение налогового вычета. Однако, в их случаи средства будут направлены на погашение процентов по займу, который они вынуждены были взять ради приобретения жилья.

Получить искомые средства налогоплательщики могут не только у банковских систем в виде ипотеки, но еще и у предпринимателей и различных организаций, имеющих статус юридического лица.

Однако, чтобы такой договор принимался во внимание государством и налоговая служба дала согласие на компенсацию процентов по нему, в обязательном порядке одной из строк укажите, что получаемые средства пойдут на приобретение квартиры или иного жилья.

Сумма, полагающаяся взявшему жилищный кредит налогоплательщику, составляет 3 000 000 рублей. Как и в ситуации с основным имущественным вычетом, получить можно только ее часть, равную 13%. То есть всего гражданин может получить 390 тысяч рублей. До 2014 года сумма на покрытие процентов не имела ограничений, однако, начиная с него, предел вступил в силу.

Тем не менее, если вы получили кредит до конца 2013 года, то все еще имеете право на покрытие процентов без ограничений

Приведем пример. Иван Петров приобрел однокомнатную квартиру в центре города, по цене в миллион рублей. На ее отделку он потратил 200 00 рублей. Итоговая величина затрат составила 1 200 000.

Все подтверждения Иван Петров смог предоставить в налоговую службу и ему вынесли положительный вердикт на получение компенсации.

Получается, израсходовав 1 200 000, Иван сохранил за собой еще 800 000 рублей, которые он сможет использовать при последующем приобретении жилого имущества.

К сожалению, к варианту с ипотекой или займом иного формата, взятыми на приобретение жилья, возможность по переносу части средств не работает. Такую компенсацию можно получить один раз в жизни.

Что касается 2 000 000, получение этого лимита также возможно раз за жизнь гражданина. Несмотря на то, что сумму можно дробить, исчерпав ее предельную величину, вы больше не сможете прибегнуть к компенсации.

Необходимые к сбору документы для компенсации за покупку квартиры

Чтобы получить имущественный налоговый вычет, необходимо собрать внушительный пакет документов. Некоторые из них нужны для емкого предоставления отчетности в налоговую службу, другие, чтобы доказать указанную сумму вычета и прочие нюансы.

Какие документы нужно подготовить

Подача документов производится по окончанию года, в котором налогоплательщик получил право на вычет, то есть приобрел квартиру. Однако, только если вы решили получить средства единой суммой через Федеральную налоговую службу.

С 2016 года выплаты стали производиться и через работодателей, посредством прекращения отчисления с заработной платы работника НДФЛ в пользу государственной казны.

Выплаты производятся до тех пор, пока полная сумма не будет гражданину возвращена.

Перечислим список необходимых к сбору документов.

1. В первую очередь необходимо подготовить бумаги, свидетельствующие о том, что предоставляющий заявление на вычет гражданин является собственником искомого жилья. Без этой бумаги вычет вам не предоставят, потому что, для его получения мало проживать в квартире или оплатить ее, если она отписана на другого собственника. Послужить таким свидетельством может выписка из Единого государственного реестра недвижимости.
2. Если квартира приобреталась в строящемся доме, то необходимо предоставить на проверку акт о передаче объекта.
3. Если квартира приобреталась в построенной новостройке или являлась объектом вторичного рынка, необходимо показать сотрудникам службы договор о ее приобретении.
4. При условии, что на приобретение жилья брался кредит, следует предоставить на проверку договор о займе, а также выписку из банка, подтверждающую, что платежи плательщиком регулярно вносились.
5. Необходимо отксерокопировать основной документ гражданина Российской Федерации и также добавить полученные копии в пакет подготовленных документов.
6. Также необходимо грамотно составить заявление на получение вычета, обязательно указав в нем основания для получения компенсации, список прилагаемых документов, а также реквизиты банковского счета, на который средства должны поступить.
7. Кроме того, не забудьте предоставить все платежные документы, подтверждающие, что расходы фактически были совершены:
   1. платежный документ на оплату приобретенного жилья;
   2. чек за купленные материалы;
   3. справки, чеки или иные «платежки» от строительной бригады и разработчиков проектной и сметной документации;
   4. прочие бумаги.
8. На основании собранных ранее документов произведите заполнение декларационного бланка формы 3-НДФЛ. Внутрь него необходимо вписать всю указанную выше информацию. Заполнить форму без проблем вам поможет подготовленная Федеральной налоговой службой программа, автоматически формирующая готовый бланк. Скачать специализированное программное обеспечение можно на сайте налоговой в соответствующем разделе. А как заполнить бланк 3-НДФЛ самостоятельно, читайте в нашей статье.
9. Если собственником жилья записаны не один, а несколько человек, например два супруга, получить средства они могут оба, либо один из них может написать отказ от получения вычета в пользу другого. Заявление о решении по распределению долей также прописывается и официально предоставляется в налоговую службу на рассмотрение.

Отказ о предоставлении средств налоговая инспекция может произвести в следующих случаях:

• если приобретение жилой недвижимости состоялось у лица, по отношению к покупателю являющегося взаимозависимым;
• если покупка произведена полностью на денежные средства, частично взятые из материнского капитала, средств работодателя, бюджетных средств.

Частичное использование указанных выше выплат не лишает налогоплательщика возможности получить вычет, просто средства будут высчитаны на основании той части, которую он заплатил сам.

Скачать бланк 3-НДФЛ 

Подведем итоги

Получение компенсации за покупку квартиры – процесс затяжной, отягощающийся различными бюрократическими нюансами, такими, как:

• сбор пакета необходимых документов;
• ожидание окончания текущего налогового периода;
• прочими моментами.

Сумма, которую государство обещает предоставить, является довольно внушительной, и явно окажется не лишней для любого российского гражданина. Получить ее имеет право каждый гражданин, совершивший жилищное приобретение. Не важно, использовал ли он исключительно собственный средства, или брал заем, государство в обязательном порядке поможет ему покрыть расходы.

Обязательно следите за выполнением основных требований, без которых в получении вычета налоговая инспекция отпишет вам отказ.

Например, приобретаемое жилье оформляйте на себя, даже если покупаете другому человеку.

Кроме того, оформление сделок с родственниками также лишает вас возможности получить компенсацию, так как указанные в договоре расходы на приобретение у них жилья фактически могут не производиться.

Получить государственную компенсацию при покупке квартиры вполне реально

Источник: https://nalog-expert.com/vozvrat-nalogov/imushhestvennyj-vychet/kompensatsiya-za-pokupku-kvartiry.html