3 ндфл иностранному гражданину в 2020 году цена

Содержание

3-НДФЛ для ВНЖ: подтверждение дохода декларацией 2020

Так как вклады принимают не везде, а с официальнымтрудоустройством у иностранных граждан часто возникают проблемы, популярнымвариантом подтверждения доходов при подаче на статус постоянно проживающегостановится налоговая декларация. 3-НДФЛ для ВНЖ может предоставить не толькоиндивидуальный предприниматель, а любой гражданин.

В каких ситуациях используют 3-ндфл для внж

Подтверждение достаточного уровня доходов с помощьюналоговой декларации подходит в следующих ситуациях:

иностранец официально не трудоустроен, но имеетсбережения;
гражданин работает, но не оформлен уработодателя;
у мигранта есть официальная работа, но доходовпо справке 2-НДФЛ недостаточно (в этом случае предъявляется 2-НДФЛ, а также3-НДФЛ на недостающую сумму).

Во всех примерах, описанных выше, удобнее подтвердить доход вкладом в банке. Но на 2020 год такой вариант принимают далеко не во всех отделения по вопросам миграции. Во многих регионах инспекторы отказываются брать справки о вкладе и требуют подтвердить наличие средств другими способами. Тогда и приходит на помощь справка 3-НДФЛ.

Кто из получающих вид на жительство может сделать 3-НДФЛ

Налоговую декларацию может оформить любой гражданин. Для этого не нужно обязательно быть индивидуальным предпринимателем.

Здесь важно понимать, что, по логике закона, каждый житель Российской Федерации, получающий доход вне официальной работы, должен уведомить об этом налоговую службу и заплатить налог с дохода. Делается это с помощью подачи налоговой декларации.

Справку по форме 3-НДФЛ оформляют, когда гражданин:

продал какую-либо дорогостоящую вещь (шубу,смартфон, автомобиль и т.д.);
продал недвижимость;
сдает жилье в аренду;
получил доходы от источников, которые находятсяза пределами РФ;
является индивидуальным предпринимателем;
выиграл в лотерее;
получил крупную сумму в дар.

Важный момент, который значительно облегчает жизнь иностранцам,оформляющим 3-НДФЛ: документы, указывающие, откуда у вас деньги, в налоговой нетребуют. То есть вы просто можете прийти в ФНС и задекларировать, скажем, 50 000из личных сбережений. При этом в справке можно указать, что деньги вам подарилиили вы получили их от продажи шубы.

Плюсы и минусы использования 3-НДФЛ для ВНЖ

К плюсам относим следующие нюансы:

3-НДФЛ для получения ВНЖ принимают везде. Если со вкладами и другими менее популярными вариантами бывают проблемы, то к налоговой декларации у инспекторов обычно вопросов не возникает;
не нужно документально подтверждать, откуда у вас взялись деньги;
оформить справку может любой иностранный гражданин.

Минусы:

нужно заплатить налог. Делая справку 3-НДФЛ для ВНЖ, придется подарить государству часть собственных денег: 13 или 30% от суммы дохода, который вы декларируете. Размер налога зависит от того, являетесь вы резидентом или нет. Подробнее о резидентах и нерезидентах читайте здесь.
Штрафы при несвоевременной подаче декларации. Обратиться в налоговую нужно до 30 апреля. Сделать 3-НДФЛ можно и после этой даты, но тогда вам выпишут штраф.

Как получить справку 3-НДФЛ

Представим, что вы хотите задекларировать 100 тысяч рублей,полученных в дар. Примерный порядок действий будет таким:

Отправляйтесь в налоговую, которая расположена по месту вашей регистрации.
Из документов возьмите копию нотариального перевода паспорта и сам паспорт. Также можно взять ИНН, если он у вас сделан на отдельном документе.
Форму 3-НДФЛ можно заполнить заранее. В частности, на сайте Федеральной налоговой службы доступна для бесплатного скачивания программа «Декларация». В ней есть опция по заполнению 3-НДФЛ. Либо попросите бланки у администратора непосредственно в ФНС.
Что касается источника дохода, то во многих налоговых его указывать не требуют. Но иногда иностранных граждан просят написать, откуда именно у них деньги. В этом случае достаточно указать, например, «доход от продажи смартфона», «получение денежных средств в дар» и т.д.
Заполнить нужно 2 экземпляра. Один останется в налоговой, второй будет для вас. В нем инспектор поставит печать и подпись.
На приеме инспектор также выдаст вам квитанцию. С этой квитанцией вам нужно отправиться в банк и оплатить по ней налог. Не обязательно делать это в тот же день. Оплата налога может производиться до 15 июля.
Квитанцию об уплате налога и свой экземпляр справки 3-НДФЛ в последствии нужно приложить к основному пакету бумаг на ВНЖ.

Какую сумму отобразить в справке

Справку нельзя взять за один или несколько месяцев. Ее выдают за год. Например, до 30 апреля 2020 года можно задекларировать доход за 2019 год, а до 30 апреля 2020 года — доход за 2020-й.

Если вы подтверждаете своюфинансовую состоятельность только с помощью 3-НДФЛ, то сумма должна быть нениже 12 прожиточных минимумов, которые были установлены в вашем регионе заотчетный период.

В случаях, когда иностранный гражданин также содержит детей, неработающую супругу/супруга, сумма задекларированного дохода должна покрывать прожиточные минимумы на всех – и на заявителя, и на каждого иждивенца.

Если вы подтверждаете доход с помощью 2-НДФЛ, но сумма по справке не дотягивает до требуемого минимума, то можно сделать 3-НДФЛ на недостающую сумму. К примеру, вам нужно подтвердить 150 000 рублей, а по 2-НДФЛ получается только 100 000 рублей. Тогда в справке 3-НДФЛ должна быть отображена сумма в 50 000 рублей.

Образец

Налоговая декларация, образец 1 стр.Налоговая декларация, образец стр.2Налоговая декларация, образец стр.3Налоговая декларация, образец стр.4

Источник: https://MigrantuRus.com/3-ndfl-dlya-vnzh/

Инструкция: как заполнить новую форму 3-НДФЛ 2020 года

3 ндфл иностранному гражданину в 2020 году цена

Шаблоны и формы 3-НДФЛ — это унифицированная форма налоговой отчетности о доходах граждан. Бланк скорректировали в очередной раз и декларацию за 2020 год придется заполнять по новым правилам.

12 февраля 2020 Евдокимова Наталья

ФНС опубликовала приказ от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@, который изменил правила и образец заполнения 3-НДФЛ 2020 года.

Это значит, что отчет за 2019 год придется заполнять по-новому.

Основные изменения в декларации 3-НДФЛ затронули:

приложение 2 «Доходы от источников за пределами РФ» — введено новое поле. В нем налогоплательщики смогут отразить доходы, полученные от иностранных организаций или иностранных структур без образования юридического лица, которые освобождаются от налогообложения в соответствии с Федеральным законом от 25.12.2018 № 490-ФЗ;
сокращены ссылки на Налоговый кодекс Российской Федерации, по форме отчета заменено на «Кодекс»;
приложение 5 «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, и инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации» — введены новые строки, например, вычет на дорогостоящее лечение;
приложение 7 «Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества» — введен выбор способа приобретения жилья.

Поменяют штрихкоды на всех страницах, из-за чего старый бланк больше не примут. С 2020 года декларацию придется заполнять с нуля.

Изменят правила нумерации корректировок. Новая формулировка звучит так: обеспечивается сквозная нумерация, где «номер корректировки» для первичной декларации принимает значение «0—», для уточненных деклараций номер указывается последовательно («1—», «2—», «3—» и так далее). Не допускается заполнение номера корректировки по уточненной декларации без ранее принятой первичной декларации.

Расширенный список кодов доходов для заполнения

Их станет 17 (было 10). Вот таблица обновленных кодов:

КодНаименование

01	Доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества
02	Доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7
03	Доход от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг)
04	Доход от операций с ценными бумагами
05	Доход от сдачи имущества в аренду (наем)
06	Доходы в денежной и натуральной формах, полученные в порядке дарения
07	Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого удержан налоговым агентом
08	Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого не удержан налоговым агентом, в том числе частично
09	Доход от долевого участия в деятельности организаций в виде дивидендов
10	Иные доходы
11	Доход от продажи иного недвижимого имущества, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества
12	Доход от продажи иного недвижимого имущества, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7
13	Доход от продажи транспортных средств
14	Доход в виде вознаграждения, полученного наследниками (правопреемниками) авторов произведений науки, литературы, искусства и авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов
15	Доход в виде выигрыша, выплачиваемого операторами лотерей, распространителями, организаторами азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе
16	Доход в виде выигрыша, выплачиваемого организаторами азартных игр, не относящихся к азартным играм в букмекерской конторе и тотализаторе
17	Доход в виде денежного эквивалента недвижимого имущества и(или) ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций в порядке, установленном Федеральным законом от 30.12.2006 № 275-ФЗ «О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, № 1 (ч. 1), ст. 38; 2013, № 30 (ч. 1), ст. 4084)

Другие изменения:

новый формат записи номера телефона;
в строке 030 придется указывать способ приобретения жилого дома;
дополнительная строка, чтобы указывать социальный вычет на приобретение лекарств.

Кто обязан сдавать

Прежде чем перейти к пошаговой инструкции по заполнению 3-НДФЛ, рассмотрим ключевые требования к этой форме налоговой отчетности. Определим, кто, когда и как обязан отчитаться перед ФНС:

Частники и индивидуальные предприниматели, то есть те граждане, которые занимаются бизнесом самостоятельно или осуществляют частную практику.
Граждане, признанные налоговыми резидентами в отчетном периоде и получавшие доходы за пределами РФ. То есть это те физические лица, которые пробыли на территории России не менее 183 дней в году.
Лица, реализовавшие недвижимое имущество, земельные участки или транспортные средства в отчетном периоде.
Граждане, получившие доход в виде выигрышей в лотереи, ценных подарков и прочих поступлений, превышающих предельно допустимый лимит, установленный для таких видов поступлений.
Лица, которые получили доходы в отчетном периоде по договорам подряда или договорам гражданско-правового характера.
Физические лица, претендующие на получение налоговых вычетов (имущественные, профессиональные, социальные или на лечение).

Куда сдавать 3-НДФЛ

Предоставить налоговую декларацию следует в территориальное отделение Федеральной налоговой службы по месту регистрации, постоянной или временной. Отчет о доходных поступлениях передают в ФНС лично, по почте или заполняют документ онлайн.

Например, если нужна помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ, то обратитесь в ФНС или подготовьте отчет онлайн, воспользовавшись специальными подсказками. Пошаговая инструкция, как самостоятельно и бесплатно заполнить 3-НДФЛ онлайн, приведена далее.

Когда сдавать 3-НДФЛ

Последний срок подачи налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за 2019 год — 30.04.2020. Переносов в этом году не предусмотрено. Напомним, что если срок подачи выпадает на выходной день, то сдают декларацию в первый рабочий понедельник.

Где взять бланк налоговой декларации 3-НДФЛ

Источник: https://gosuchetnik.ru/shablony-i-formy/kak-zapolnit-novuyu-formu-3-ndfl

Возврат НДФЛ по патенту иностранному работнику

3 ндфл иностранному гражданину в 2020 году цена

Иностранные граждане, осуществляющие трудовую деятельность на территории Российской Федерации, уплачивают подоходный налог. Это требование Налогового кодекса.

Только работая легально и уплачивая налоги, можно рассчитывать на возврат НДФЛ.

Процесс возврата не вызовет затруднений при наличии разрешительных документов на работу, а также подтверждающих наличие трудовых отношений с работодателем.

Что такое патент иностранцу, кому он нужен

Этот документ необходим иностранному гражданину, желающему официально трудоустроиться на территории Российской Федерации. Патент удостоверяет легальность трудоустройства для иностранца.

Что нужно знать об этом документе:

Он выдается на срок от одного месяца до года.
Его действие ограничивается определенной территорией.
Выдается под определенную профессию и вид деятельности.
Для получения необходимо пройти медицинское обследование.
Выдается с разрешения Миграционной службы.

Для того чтобы трудовые отношения с работодателем считались полностью легальными, после получения патента нужно произвести действия:

Подготовить копию трудового договора с работодателем.
Обратиться в органы МВД для последующей регистрации.

Какие налоги платит иностранный работник

Имея трудовые отношения на территории Российской Федерации, иностранец оплачивает виды налогов, сходные с местными гражданами. Иностранцы получили право на возврат НДФЛ, так как они уплачивают его дважды. Это происходит при уплате налога, а также при удержании работодателем 13% при расчете заработной платы.

Если патент отсутствует, но имеется разрешение, налоги исчисляются по более высокой ставке. Она привязана к срокам проживания на территории государства:

30% ставкой облагаются лица, сроки пребывания которых не превышают полугода.
Если лицо пребывает на территории РФ уже более полугода, ставка снижается до 15%.

Некоторым группам граждан не вменяется в обязанность приобретать патент. Это:

беженцы;
граждане Беларуси, Киргизии, Армении и Казахстана.

Ставка НДФЛ для иностранных граждан

Ставка НДФЛ будет различна в зависимости от вида дохода, статуса и резидентства. Статус резидентства определяется временем нахождения на территории Российской Федерации. Так, иностранцы, пробывшие в России менее 183 дней (календарных) в течение одного года, являются нерезидентами. А лицами, обладающими особым статусом, признаются:

беженцы;
специалисты высокого класса;
иностранцы, имеющие патент;
резиденты стран ЕАЭС.

Читать так же: Международное водительское удостоверение

Статус иностранного гражданина	Ставка НДФЛ (%)
Доходы от трудовой деятельности	Другие виды доходов, за исключением выигрышей и дивидендов, облагаемых по повышенной ставке	Прибыли от участия в акционерном обществе
Особый статус/резидент РФ	13	13	13
Особый статус/не резидент РФ	13	30	15
Особый статус отсутствует/резидент РФ	13	13	13
Особый статус отсутствует/не резидент РФ	30	30	15

Порядок возмещения НДФЛ иностранному работнику по патенту в 2020 году

Порядок возмещения несложный, при соблюдении определенных правил:

Платежи по патенту вносятся на авансовых условиях, не более чем на год.
Уменьшить платеж можно на сумму, не превышающую патентный взнос.

Работа иностранных граждан на основании патента

Необходимые условия

Осуществить процедуру возврата можно следующими способами:

лично в налоговой службе по истечении периода;
при помощи работодателя.

При оформлении возврата через работодателя иностранцу потребуется:

Подготовить документы, подтверждающие обоснованность получения вычета.
Подготовить заявление на имя руководителя организации.
Дождаться отправки работодателем запроса в налоговую службу.
После получения ответа налоговой службы оформить вычет.

Если иностранец желает оформить вычет через работодателя и обращается к нему с соответствующим заявлением, то работодатель обязуется:

Рассмотреть заявку.
Принять у сотрудника сопутствующую документацию.
Подать документы в налоговую службу.
В десятидневный срок дождаться уведомления налоговой службы.

Если иностранный гражданин трудоустроен в нескольких организациях, то вычет оформляется единожды через основного работодателя. В остальные организации он предоставляет документы в подтверждение оформленного вычета.

При личном обращении в налоговую службу при себе необходимо иметь декларацию по форме 3-НДФЛ и справку о доходах по форме 2-НДФЛ. Иностранцу потребуется подготовить декларацию самостоятельно, что может сделать процесс более трудоемким.

Документы

При личном обращении, или оформлении возврата через работодателя, налоговая служба потребует один и тот же набор документов.

Разница в том, что при оформлении работодателем, заполнять налоговую декларацию и заниматься подготовкой документов будет бухгалтерия организации.

При самостоятельном же обращении в налоговые органы, заниматься заполнением декларации и подготовкой документов придется лично работнику. В налоговой службе попросят предоставить:

Заявление по установленной форме.Бланк заявления на возврат НДФЛ
Справку о доходах по форме 2-НДФЛ.Образец справки о доходах 2-НДФЛ
Декларацию по форме 3-НДФЛ.Образец декларации 3-НДФЛ

При личном оформлении вычета работнику необходимо запросить справку 2-НДФЛ у работодателя. Для этого необходимо обратиться в бухгалтерию организации с заявлением, а затем забрать готовую справку в установленный срок. В справку будут отражены взносы в зачет патента. Образец заявления и актуальной на момент обращения декларации по форме 3-НДФЛ можно получить в налоговой службе.

Читать так же: Нужна ли виза в Китай?

Заявление на возврат НДФЛ иностранного работника

При оформлении вычета при помощи работодателя в заявлении указывается:

данные работодателя;
личные данные;
просьба о возврате НДФЛ;
сумма уплаченных в счет патента взносов;
опись прилагаемых к заявлению квитанций;
подпись, дата.

Источник: https://zakonoved.su/vozvrat-ndfl-po-patentu-inostrannomu-rabotniku-dokumenty.html

Удержание налога на доходы с иностранных работников в 2020 году

3 ндфл иностранному гражданину в 2020 году цена

Иностранные граждане нередко приезжают в Россию на заработки. Если въезд в страну осуществляется в визовом режиме, для официального трудоустройства понадобится оформить разрешение на работу.

А для тех, кто пересек границу РФ в безвизовом режиме, предусматривается получение патента. В обоих случаях работодатель обязан удерживать НДФЛ с заработной платы иностранца, как если бы на него работал россиянин.

Предлагаем выяснить, как удержать НДФЛ с иностранных работников в 2020 году (работающих по патенту).

Как рассчитывается фиксированный авансовый платеж

Исчисление и уплата в бюджет налога на доходы (НДФЛ) иностранных граждан производится в соответствии с указаниями ст. 227.1 НК РФ. В пунктах 2 и 3 данной статьи говорится о том, что мигрант производит уплату авансовых платежей за период действия выданного ему патента в сумме 1200 рублей в месяц. Размер платежа корректируется с учетом следующих коэффициентов:

№ п/п.	Название коэффициента	Величина коэффициента	Уточняющие сведения
1	Дефлятор	1,729	Устанавливает каждый год (1,729 – это на 2019 год),см. Приказ Минэкономразвития РФ от 30 октября 2018 № 595
2	Региональный	Зависит от субъекта РФ, или1(если регион не установил свой коэффициент)	Утверждается большинством субъектов РФ, на календарный год. Коэффициент отражает региональные особенности рынка труда.
Региональный коэффициент в регионах (примеры)	Расчет фиксированного платежа в регионе	Размер фиксированного платежа в регионе
Москва – 2,4099	1200 р. х 1,729 х 2,4099	5 000 рублей
Санкт-Петербург – 1,8315	1200 р. х 1,729 х 1,8315	3 800 рублей
Нижегородская область	1200 р. х 1,729 х 2,06	4 274 рубля

Мигрант должен уплачивать фиксированные платежи в том регионе, в котором он работает по патенту. Оплачивается время действия патента до даты начала срока, на который выдается/продлевается/переоформляется патент.

Рассмотрим особый случай. Допустим, иностранец оформил патент впервые в 2018 году, внес авансовый платеж с принятием во внимание коэффициента-дефлятора, который действовал на протяжении 2018 года. Затем МВД продлевает патент до 01.01.2019 г., и срок действия документа истекает в 2019 году.

Получается, что время действия патента относится к разным налоговым периодам. В таком случае применяется дефлятор, который действовал на момент внесения авансового платежа. Проводить перерасчет сумм фиксированных авансовых платежей не нужно. См.

Письмо ФНС от 22 января 2018 № ГД-4-11/926@.

Важно! Если сумма уплаченного фиксированного взноса за налоговый период оказывается больше суммы НДФЛ к уплате за аналогичный налоговый период (календарный год), работодатель может учесть образовавшуюся разницу в момент уменьшения размера налога в будущем месяце этого же налогового периода.

Уменьшение НДФЛ на фиксированный авансовый платеж (НДФЛ с иностранных работников на патенте)

Важно! Иностранный сотрудник сам оплачивает авансовый платеж по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) в момент получения патента на работу впервые или при переоформлении документа. Работодатель не имеет права брать на себя такую обязанность, согласно п. 1 ст. 45 НК РФ, п. 1 ст. 227.1 НК РФ, указаниям Письма Минфина России от 2 апреля 2015 № 03-05-05-03/18346.

В соответствии с п. 1 ст. 13.

3 Федерального закона от 25 июля 2002 № 115-ФЗ, работодатель вправе взять на предприятие только иностранных граждан, прибывших в РФ в безвизовом режиме, которые находятся в России в статусе временно пребывающих и перед официальным трудоустройством оформили патент (документ, разрешающий работу по найму, утвержденный Приказом ФМС от 8 декабря 2014 № 638).

Работодателю (и его бухгалтеру, в частности) необходимо учитывать тот факт, что патент имеет ограниченный срок действия, который тем больше, чем за более длительный период иностранец уплатил фиксированный авансовый платеж по НДФЛ (п. 5 ст. 13.

3 Федерального закона от 25 июля 2002 № 115-ФЗ, п. 2 ст. 227.1 НК РФ). Уплата производится пропорционально полным месяцам. А величина платежа варьируется в зависимости от субъекта РФ, на территории которого иностранец оформляет документ и собирается трудоустраиваться (п.

3 ст. 227.1 НК РФ).

Наниматель в момент выплаты иностранному сотруднику заработной платы и исчисления суммы налога на доходы физлиц, может учесть авансовый платеж, совершенный его работником при оформлении/продлении патента и уменьшить размер НДФЛ.

При этом учитывается исключительно авансовый платеж, который был уплачен мигрантом в течение срока действия патента, относящегося к текущему календарному году, т.е. текущему налоговому периоду. Об этом говорится в ст. 216 НК РФ, п. 6 ст. 227.

1 НК РФ, в Письме ФНС России от 16 марта 2015 № 3Н-4-11/4105.

Важно! С 2015 года, вне зависимости от того, каков срок пребывания иностранного гражданина в России, его доходы должны облагаться налогом (НДФЛ) по ставке 13%, если он трудоустроен на основании патента. См. п. 3 ст. 224 НК РФ, ст. 227.1 НК РФ.

Оформление такого “вычета” по НДФЛ осуществляется в соответствии со следующим алгоритмом:

Этап	Действия со стороны работодателя	Уточнение
1	Попросить иностранного сотрудника составить заявление о налоговом вычете (форма произвольная)	Если работодатель постоянно нанимает на работу иностранных работников на патенте, целесообразно разработать форму заявления и выдавать “заготовку” при необходимости (пример заявления см. под таблицей).
2	Взять у иностранного работника оплаченные квитанции и отксерокопировать их	Во-первых, копии квитанций будут основанием для вычета. Во-вторых, наличие квитанций придаст уверенность в подлинности патента.
3	Обратиться в “родную” ИФНС, подать заявление о необходимости получения уведомления, которое подтверждает наличие возможности уменьшить размер НДФЛ на фиксированные платежи в текущем году	Заявление следует написать по рекомендованной налоговыми органами форме (см. Приложение № 1 к Письму ФНС от 19 февраля 2015 № БС-4-11/2622). Рекомендуется подавать документ, когда в наличие имеются заявление работника и квитанции (лучше приложить их копии к заявлению).
4	Дождаться специального уведомления от ФНС, разрешающего вычет(уведомление утв. Приказом ФНС от 17 марта 2015 № ММВ-7-11/109@)	Если соблюдены следующие 2 условия, уведомление направят в течение 10 раб. дней с момента подачи заявления: ИФНС уже располагает информацией от МВД об оформлении патента и о заключении договора между работодателем и иностранцем. Аналогичное уведомление об уменьшении НДФЛ не было подано в ИФНС другим нанимателем. (п. 6 ст. 227.1 НК РФ, п. 6 ст. 6.1 НК РФ)
5	Произвести вычет по НДФЛ в ближайшую выплату в пользу иностранного работника	До того момента, пока не поступит уведомление от ФНС, засчитывать авансовые платежи закон не позволяет!

Заявление от иностранного работника на оформление вычета по налогу на доход физических лиц в счет уплаченных авансовых платежей при оформлении/продлении патента может выглядеть следующим образом:

Генеральному директору ООО “ЮниСэнд”

Емельяненко П.Р.

от Муродова Содикжона Алижоновича

ЗАЯВЛЕНИЕ

Прошу уменьшать НДФЛ, удерживаемый из моей заработной платы за 2019 год, на суммы уплачиваемых мною фиксированных авансовых платежей на основании представленных квитанций об оплате патента за период его действия в 2019 году.

Дата 15 июля 2019 года Подпись ______________ (С.А. Муродов)

Пример уменьшения НДФЛ за счет авансовых платежей за патент

Работодатель из Санкт-Петербурга подписал договор ГПХ с иностранцем на период действия патента. Патент иностранного сотрудника оформлен на срок с 1 апреля 2019 года по 30 июня 2019 года. Величина фиксированного авансового платежа составил 3800 р. х 3 мес. = 11400 рублей. Зарплата сотрудника составляет 42 000 рублей.

Месяц	Зарплата	НДФЛ(2 х 13%)	Остаток авансового платежа на начало месяца	НДФЛ к уплате(3-4)	Остаток АП, перенос на будущий месяц(4-3)
1	2	3	4	5	6
04.2019	42 000	5460	11400	0	5940
05.2019	42 000	5460	5940	0	480
06.2019	42 000	5460	480	4980	0

Распространенные ошибки по теме “Удержание налога на доходы с иностранных работников в 2020 году”

Ошибка: Работодатель подал заявление в ИФНС на оформление вычета по НДФЛ иностранному сотруднику в счет уплаченных им авансовых платежей при “покупке” патента. Не дождавшись уведомления о позволении совершать вычеты, наниматель уменьшил НДФЛ с ближайшей зарплаты мигранта.

До тех пор, пока ИФНС не пришлет уведомление о возможности налогового вычета, работодатель иностранного сотрудника не имеет права на уменьшение суммы НДФЛ с заработной платы мигранта. Даже в том случае, если уведомление не приходит в течение длительного периода времени.

Ошибка: Работодатель, предприятие которого зарегистрировано в Санкт-Петербурге, берет на работу иностранного гражданина, оформившего патент в Московской области.

Иностранный гражданин должен осуществлять трудовую деятельность на территории того региона, в котором он оформил патент. Если работа будет найдена в другом субъекте РФ, патент придется переоформлять.

Ответы на часто задаваемые вопросы по теме “НДФЛ с иностранных работников в 2020 году (работающих по патенту)”

Вопрос: Будет ли возвращена или засчитана в счет будущих периодов сумма авансовых платежей за период действия патента, превышающая сумму НДФЛ по итогам налогового периода?

Ответ: Нет. Если сумма уплаченных авансовых платежей за период действия патента в течение календарного года оказывается больше суммы НДФЛ по итогам этого налогового периода, разница не будет возвращена или зачтена в будущих налоговых периодах – она “сгорает”.

Вопрос: Зависит ли налоговая ставка по НДФЛ от налогового статуса работника?

Ответ: Нет. Даже если сотрудник не является резидентом РФ, ставка по НДФЛ составит 13%, как для граждан России.

Источник: https://migrantplanet.com/ndfl-s-inostrannyx-rabotnikov/

Налоговая декларация 3-НДФЛ в 2020 году и порядок ее заполнения

3 ндфл иностранному гражданину в 2020 году цена

Обратите внимание: обычный срок подачи декларации при продаже недвижимости или транспорта перенесен с 30 апреля на 30 июля 2020 года из-за коронавируса. Об этом ФНС сообщила на своем сайте.

С наступлением каждого нового календарного года начинается так называемая декларационная кампания: налогоплательщики оформляют и сдают в налоговую инспекцию отчеты о своих доходах. Цели при этом преследуются разные:

рассчитать и внести в бюджет государства налог на полученный доход;
возвратить часть выплаченного ранее налога на доходы (получить стандартные, социальные или имущественные вычеты).

Случается, что гражданин не знает законов и не подозревает о том, что он обязан сдавать 3-НДФЛ в 2020 году. Тогда налоговая служба напомнит ему об этом.

Заполнить 3-НДФЛ онлайн за 149 рублей

ПРИМЕР 1. Сивцев Иван Петрович получил в наследство старенький домик с земельным участком на окраине города. Расположение усадьбы очень удачное, поэтому на домик сразу нашлись покупатели.

Иван Петрович получил деньги, оформил документы и живет спокойно.

Если он не оформит 3-НДФЛ в 2020 году вовремя, то ему из налоговой инспекции придет уведомление с напоминанием о необходимости сдать декларацию и оплатить налог.

Налоговое законодательство обязывает сдавать декларацию 3-НДФЛ в 2020 году следующие категории граждан — физических лиц, если они:

продали собственное жилье (дом, квартира, комната, доля в доме или квартире, дача, садовый домик), которым владели менее определенного законом срока (три или пять лет);
получили доход от различных подработок и оказания платных услуг;
продали земельный участок, отведенный под жилищное строительство;
получили подарок в виде недвижимого имущества, транспортных средств, акций, паёв от лица, не являющегося близким родственником;
продали иное имущество (автомобили и другие транспортные средства, нежилые помещения и прочее);
получили выигрыши от организаторов лотерей и тотализаторов;
сдавали в аренду собственное имущество и получали от этого доходы.

Бланк новой декларации 3-НДФЛ в 2020 году (в формате pdf)

Бланк новой декларации 3-НДФЛ в 2020 году (в формате excel)

Декларация составляется только в том случае, если из полученного дохода в течение года не удерживался налог, то есть, налогоплательщик не работал с налоговым агентом.

Например, из дохода в виде заработной платы налог удерживается и перечисляется в бюджет работодателем, который выступает в роли налогового агента и несет полную ответственность за полноту, своевременность и правильность удержания налога.

ПРИМЕР 2. Травников Владимир Петрович в марте 2018 года купил автомобиль за 235 000 рублей, а в ноябре 2019 года его продал за 210 000 рублей.

Простой расчет показывает, что Травникову налог платить не придется, так как он воспользуется имущественным налоговым вычетом: 210 000 — 235 000 < 0. Налоговый вычет предоставляется в размере полученного дохода от продажи автомобиля, но не более 250 000 рублей.

Тем не менее, Владимир Петрович обязан оформить и сдать налоговую декларацию 3-НДФЛ в 2020 году, иначе ему будут предъявлены штрафные санкции.

Ко второй категории налогоплательщиков, участвующих в декларационной кампании, относятся физические лица, которые желают получить обратно перечисленные ранее налоги. Законодательство дает такую возможность гражданам. Называется это налоговыми вычетами.

Вычеты бывают:

стандартные (на себя и своих несовершеннолетних детей);
социальные (на лечение, обучение, пожертвования, независимую оценку квалификации и некоторые другие социальные нужды налогоплательщика);
имущественные.

Стандартные налоговые вычеты, как правило, предоставляются налоговым агентом: по заявлению налогоплательщика работодатель не облагает налогом определенную сумму заработной платы. Но бывают случаи, когда работники бухгалтерии неправильно исчисляют налог, без предоставления налогового вычета.

Или сам работник вовремя не представил необходимые документы, так как стандартные вычеты применяются исключительно по личному заявлению. Тогда гражданин имеет право получить излишне удержанную сумму налога на свой банковский счет.

Но для этого он обязан оформить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в 2020 году.

Социальные и имущественные налоговые вычеты также можно получить только после заполнения декларации.

Основные требования к заполнению декларации 3-НДФЛ в 2020 году

Ежегодно Правительство вносит какие-либо поправки в состав этого документа. Поэтому первое, что должен сделать налогоплательщик перед началом заполнения декларации, — это уточнить, соответствует ли бланк тому году, за который составляется отчет.

Так, декларация 3-НДФЛ в 2020 году составляется по форме, утвержденной Приказом ФНС от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@.

Второй шаг — решить для себя, каким способом будет заполнена декларация. Существует три метода формирования этого документа:

заполнить вручную бланки декларации;
занести данные в программу «Декларация» на компьютере и распечатать страницы на принтере;
оформить отчет в личном кабинете на сайте Федеральной налоговой службы и отправить его в свою инспекцию в электронном виде;
заполнить декларацию в платных онлайн-сервисах.

При первом методе бланки берут в налоговой инспекции или скачивают на специализированных сайтах. Для заполнения используют ручки с черной или синей пастой. В процессе работы цвет пасты менять нельзя.

Категорически запрещается зачеркивать или замазывать корректором данные. Такая декларация будет сразу отклонена инспектором.

Поэтому желательно иметь запасной комплект бланков, чтобы была возможность заменить испорченные листы в декларации 3-НДФЛ в 2020 году.

При скреплении заполненных бланков степлером надо следить, чтобы не допустить деформации штрих — кодов в левом верхнем углу каждой страницы.

Все стоимостные показатели указываются в рублях и копейках. Если доход получен не в России, то до его пересчета в рубли указывают в иностранной валюте. Суммы налога на доходы физических лиц исчисляются и указываются в полных рублях. Порядок округления до полного рубля общепринятый: сумма от 1 до 49 копеек включительно отбрасывается, а всё что свыше — считается полным рублём.

Например, сумма налога составила 12562 рубля 25 копеек. В декларации надо записать 12 562 рубля. А если сумма налога будет 12 562 рублей 50 копеек, то в декларацию заносится 12 563 рубля.

При заполнении 3-НДФЛ в 2020 году в программе «Декларация» алгоритм работы несколько иной:

скачать программу на компьютер;
заполнить все необходимые разделы программы;
проверить правильность заполнения;
распечатать на принтере;
поставить на каждой странице дату заполнения и личную подпись;
сдать декларацию 3-НДФЛ в 2020 году в налоговую инспекцию.

При распечатке необходимо придерживаться требований инструкции:

Печать только на одной стороне листа.
Чернила в принтере должны быть черного или синего цвета.

Для использования третьего метода заполнения отчетности надо иметь личный кабинет на официальном сайте Федеральной налоговой службы. В личном кабинете налогоплательщика имеются все его основные данные: точные фамилия, имя и отчество, адрес регистрации, ИНН, номер, дата и место выдачи паспорта.

Кроме того, если налогоплательщик имеет доход, из которого налог удерживает налоговый агент (работодатель, например), то в Личном кабинете отражаются все справки формы 2-НДФЛ. При необходимости программа самостоятельно перенесет данные из этих справок в декларацию.

Вся документация, которая должна быть приложена к декларации, сканируется и представляется в электронном виде. Требования к отсканированным документам:

качество изображения должно быть четким;
печати на документах также должны быть не смазаны и хорошо читаться;
«вес» документов не должен превышать необходимые размеры (указаны на сайте).

Заполненная декларация 3-НДФЛ в 2020 году подписывается электронной подписью и отправляется в налоговую инспекцию по электронной связи.

Сроки и порядок сдачи декларации 3-НДФЛ

Налоговое законодательство устанавливает строгий порядок для тех налогоплательщиков, которые обязаны отчитываться в получении доходов.

Такие декларации необходимо сдать в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля того года, который следует после отчетного.

Однако 3-НДФЛ в 2020 году сдается за 2019 год в период с 1 января по 30 июля 2020 года. Перенос сроков вызван эпидемией коронавируса.

При этом следует помнить, что налоговые декларации сдают не только физические лица, но и работники различных предприятий и учреждений, а также индивидуальные предприниматели. Поэтому не следует откладывать сдачу своей декларации до последнего момента, лучше сделать это заранее.

Граждане, не обязанные оформлять налоговые декларации по форме 3-НДФЛ в 2020 году, но желающие получить различные налоговые вычеты, могут сдавать их в течение всего календарного года. Для них налоговый кодекс определенных сроков не устанавливает.

Есть ограничения в получении социальных вычетов: возврат налога за обучение и лечение можно получить только в том году, в котором происходило это социальное событие.

ПРИМЕР 3. Турбинова Мария Григорьевна заработала за 2019 год 110 000 рублей, из которых у нее удержали 14 300 рублей налога. В течение года она болела и частично лечилась в платной клинике. За лечение заплатила 150 000 рублей. Оформив декларацию и сдав её в налоговую инспекцию в любое время 2020 года, Мария Григорьевна получит возврат налога на банковский счет в сумме 14300 рублей.

Объясняется это следующими требованиями закона:

Лечение простое (не дорогостоящее), поэтому ограничивается 120 000 рублей, а не фактически оплаченной суммой в 150 000 рублей.
Возврат налога производится в размере той суммы, которая удержана у налогоплательщика в отчетном (2019) году — 14 300 рублей, а не расчетной: 120 000 * 0,13 = 15 600 рублей. «Недополученная» сумма налога (15 600 — 14 300 = 1 300) на следующий год не переносится.

Закон требует, чтобы декларация 3-НДФЛ в 2020 году (как и в любом другом налоговом периоде — календарном году) была составлена по принципу: один налогоплательщик — одна декларация.

Это означает, что в отчетном документе физические лица указывают все полученные ими в налоговом периоде доходы, источники их выплаты, налоговые вычеты, суммы налога, удержанные налоговыми агентами, суммы фактически уплаченных в течение налогового периода авансовых платежей, суммы налога, подлежащие уплате (доплате) или возврату по итогам налогового периода. Повторная декларация может быть только корректирующей: можно что-то добавить или что-либо исправить в ней.

ПРИМЕР 4. Фарафонова Нина Ивановна в феврале 2019 года продала квартиру за 2 500 000 рублей, а в ноябре этого же года купила дом с земельным участком, заплатив за него 2 000 000 рублей. В этом же году Нина Ивановна прошла простое лечение в платной клинике, оплатив за медицинские услуги 50 000 рублей. Заработок ее составил 380 000 рублей, из которого удержан налог 49 400 рублей.

Оформив и сдав налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в 2020 году, Нина Ивановна получила следующие результаты:

Налог на продажу квартиры: 2 500 000 — 1 000 000 = 1 500 000 * 0,13 = 195 000 рублей.
Налоговый вычет за дом: 2 000 000 * 013 = 260 000 рублей.
Возврат налога за лечение: 50 000 * 0,13 = 6 500 рублей.
Всего налога: 195 000 + 49 400 = 244 400 рублей.
Всего налога к возврату: 260 000 + 6 500 = 266 500 рублей.
Возвращено налога на банковский счет: 244 400 рублей (6 500 + 237 900).
Остаток имущественного налогового вычета на приобретение дома, перенесенного на следующий год: 260 000 — 237 900 = 22 100 рублей.

Имущественные налоговые вычеты на приобретение жилья, недополученные по декларации 3-НДФЛ в 2020 году, переносятся на последующие периоды.